基层行政单位内部控制体系优化研究--以A局为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一部分 案例介绍 | 第7-14页 |
| 1.1 引言 | 第7-8页 |
| 1.2 案例背景 | 第8-9页 |
| 1.2.1 我国行政单位内部控制建设概况 | 第8页 |
| 1.2.2 A局概况 | 第8-9页 |
| 1.3 A局内部控制体系建设基本情况 | 第9-14页 |
| 第二部分 案例分析 | 第14-61页 |
| 2.1 案例分析的目的、意义、基本思路和创新点 | 第14-17页 |
| 2.1.1 研究目的 | 第14页 |
| 2.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 2.1.3 基本思路 | 第15-16页 |
| 2.1.4 创新点 | 第16-17页 |
| 2.2 文献综述 | 第17-22页 |
| 2.2.1 国外研究现状 | 第17-19页 |
| 2.2.2 国内研究现状 | 第19-22页 |
| 2.2.3 文献评述 | 第22页 |
| 2.3 案例分析的理论基础 | 第22-27页 |
| 2.3.1 COSO内部控制理论 | 第22-24页 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制相关理论 | 第24-27页 |
| 2.4 A局内部控制存在的问题及成因分析 | 第27-37页 |
| 2.4.1 A局内部控制的特点 | 第27-29页 |
| 2.4.2 A局内部控制存在的问题 | 第29-36页 |
| 2.4.3 A局内部控制问题的成因 | 第36-37页 |
| 2.5 A局内部控制体系的优化 | 第37-59页 |
| 2.5.1 A局内部控制体系优化的总体思路 | 第37-40页 |
| 2.5.2 A局单位层面内部控制的优化 | 第40-42页 |
| 2.5.3 A局业务层面内部控制的优化 | 第42-53页 |
| 2.5.4 A局两个层面内部控制优化后的运行机制 | 第53-54页 |
| 2.5.5 A局内部控制体系有效运行的保障措施 | 第54-59页 |
| 2.6 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
