| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第10-17页 |
| 1.1 问题的提出 | 第10页 |
| 1.2 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.2.2 选题意义 | 第11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国外研究分析 | 第13页 |
| 1.3.3 综合评述 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.1 文献查阅法 | 第14页 |
| 1.4.2 实地调研法 | 第14页 |
| 1.4.3 案例分析法 | 第14页 |
| 1.5 论文结构安排 | 第14-17页 |
| 第2章 事业单位业务层面内部控制的相关理论 | 第17-26页 |
| 2.1 事业单位含义、分类及特点 | 第17-18页 |
| 2.1.1 事业单位含义 | 第17页 |
| 2.1.2 事业单位分类 | 第17页 |
| 2.1.3 事业单位的特征 | 第17-18页 |
| 2.2 事业单位内部控制的建设原理 | 第18-20页 |
| 2.2.1 事业单位内部控制的基本概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 事业单位内部控制的建设过程 | 第19页 |
| 2.2.3 事业单位内部控制同企业内控的区别 | 第19-20页 |
| 2.3 事业单位业务层面的内部控制的体系、目标和原则 | 第20-24页 |
| 2.3.1 事业单位业务层面的内部控制体系 | 第20-21页 |
| 2.3.2 事业单位业务层面的内部控制目标 | 第21-23页 |
| 2.3.3 事业单位业务层面的内部控制原则 | 第23-24页 |
| 2.4 事业单位业务层面的内部控制规范建设的重要意义 | 第24-26页 |
| 2.4.1 业务层面内部控制建设是提高事业单位管理水平的必然要求 | 第24页 |
| 2.4.2 业务层面内部控制建设是加强廉政风险防控机制建设的必然要求 | 第24-26页 |
| 第3章 H事业单位业务层面的内部控制现状分析 | 第26-37页 |
| 3.1 H事业单位情况说明 | 第26-27页 |
| 3.1.1 简介 | 第26页 |
| 3.1.2 组织机构设置 | 第26-27页 |
| 3.1.3 2016 年-2018年预算资金批复情况 | 第27页 |
| 3.2 H事业单位内部控制执行体系 | 第27-28页 |
| 3.3 H事业单位业务层面的内部控制执行情况分析 | 第28-37页 |
| 3.3.1 预算业务控制 | 第28-30页 |
| 3.3.2 收支业务控制 | 第30-32页 |
| 3.3.3 采购业务控制 | 第32-33页 |
| 3.3.4 货币资金和实物资产控制 | 第33-35页 |
| 3.3.5 建设项目控制 | 第35页 |
| 3.3.6 合同控制 | 第35-37页 |
| 第4章 H事业单位业务层面内部控制现阶段存在的问题 | 第37-47页 |
| 4.1 预算业务方面 | 第37-39页 |
| 4.1.1 预算业务流程不完整,缺少绩效评价环节 | 第37页 |
| 4.1.2 未建立中长期预算体制,预算编报时间过短 | 第37-38页 |
| 4.1.3 缺乏考虑预算上年度执行和资产占用情况 | 第38页 |
| 4.1.4 政府采购预算编制、审核程序不合理 | 第38页 |
| 4.1.5 预算编制不够精确 | 第38-39页 |
| 4.1.6 追加调整预算项目申报流程不规范 | 第39页 |
| 4.2 收支业务方面 | 第39-41页 |
| 4.2.1 业务岗位设置不合理,缺乏监督机制 | 第39-40页 |
| 4.2.2 票据管理不规范 | 第40页 |
| 4.2.3 缺少收支业务分析报告 | 第40页 |
| 4.2.4 支出业务方面内控流程不完整 | 第40-41页 |
| 4.3 采购业务方面 | 第41-42页 |
| 4.3.1 采购预算流程不规范 | 第41-42页 |
| 4.3.2 未建立政府采购内部管理制度 | 第42页 |
| 4.3.3 采购申请的审核只重视流程化,缺乏有效性 | 第42页 |
| 4.4 资产业务方面 | 第42-44页 |
| 4.4.1 货币资金控制存在的问题 | 第42-43页 |
| 4.4.2 实物资产控制存在的问题 | 第43-44页 |
| 4.5 建设项目方面 | 第44页 |
| 4.6 合同管理方面 | 第44-45页 |
| 4.6.1 合同未按项目管理 | 第45页 |
| 4.6.2 未建立合同签订会审制度 | 第45页 |
| 4.6.3 未建立合同评价制度 | 第45页 |
| 4.7 业务层风险控制方面 | 第45-47页 |
| 4.7.1 未收集风险信息 | 第45-46页 |
| 4.7.2 未运用风险识别和评估方法 | 第46页 |
| 4.7.3 未建立风险应对策略 | 第46-47页 |
| 第5章 完善H事业单位业务层面内部控制的有效对策 | 第47-54页 |
| 5.1 规范预算编制,强化科学预算 | 第47-48页 |
| 5.1.1 健全单位预算管理制度,规范编报流程 | 第47页 |
| 5.1.2 加强预算编制控制 | 第47-48页 |
| 5.2 建立监督制衡,加强收支管理 | 第48-49页 |
| 5.2.1 建立健全完善的收支业务内部管理制度 | 第49页 |
| 5.2.2 加强票据使用和保管 | 第49页 |
| 5.2.3 规范支出流程 | 第49页 |
| 5.3 明确岗位职责,防范风险采购 | 第49-50页 |
| 5.3.1 建立采购管理制度,明确岗位职责权限 | 第49-50页 |
| 5.3.2 规范政府采购预算编制与审核要求 | 第50页 |
| 5.4 完善内部制度,保障资产完整 | 第50-51页 |
| 5.4.1 健全资产管理制度,合理设置岗位职责 | 第50-51页 |
| 5.4.2 定期开展单位资产清查和科室自查工作 | 第51页 |
| 5.4.3 加强实物资产验收控制 | 第51页 |
| 5.5 推进工程进度,完善项目建设 | 第51-52页 |
| 5.5.1 全面建立建设项目控制体系 | 第51-52页 |
| 5.5.2 重点加强竣工决算控制 | 第52页 |
| 5.6 健全审批流程,规范合同管理 | 第52-53页 |
| 5.6.1 建立合同项目管理制 | 第52-53页 |
| 5.6.2 建立合同会审控制 | 第53页 |
| 5.6.3 建立合同评估控制 | 第53页 |
| 5.7 改善内控制度,建立风险评估 | 第53-54页 |
| 结论 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
