| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 目的和意义 | 第10-11页 |
| 0.3 文献综述 | 第11-13页 |
| 0.3.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 0.3.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 0.4 研究方法和主要内容 | 第13-15页 |
| 1 采购业务内部控制概述 | 第15-21页 |
| 1.1 内部控制概念及演进 | 第15-17页 |
| 1.1.1 内部控制概念 | 第15页 |
| 1.1.2 内部控制的演进 | 第15-17页 |
| 1.2 采购业务内部控制概念及目标 | 第17-18页 |
| 1.2.1 采购业务内部控制概念 | 第17页 |
| 1.2.2 采购业务内部控制目标 | 第17-18页 |
| 1.3 采购业务内部控制环节和方式 | 第18-21页 |
| 2 JQ 建设集团公司采购业务内部控制概况 | 第21-24页 |
| 2.1 集团公司简介 | 第21页 |
| 2.2 集团公司的采购模式和业务流程 | 第21-22页 |
| 2.3 集团公司采购业务内部控制现状 | 第22-24页 |
| 3 JQ 建设集团公司采购业务内部控制问题及原因分析 | 第24-34页 |
| 3.1 JQ 建设集团公司采购业务内部控制问题 | 第24-28页 |
| 3.1.1 领导层风险防范意识薄弱 | 第24页 |
| 3.1.2 采购人员专业素质低下 | 第24-26页 |
| 3.1.3 供应商评价标准不一致 | 第26页 |
| 3.1.4 采购合同签订存在漏洞 | 第26-27页 |
| 3.1.5 物资采购成本偏高 | 第27-28页 |
| 3.2 JQ 建设集团公司采购业务内部控制问题的原因分析 | 第28-34页 |
| 3.2.1 内部控制环境薄弱 | 第28-30页 |
| 3.2.2 缺乏对采购业务风险评估的正确认识 | 第30页 |
| 3.2.3 采购业务缺少必要的内部控制活动 | 第30-32页 |
| 3.2.4 采购业务信息沟通不畅通 | 第32页 |
| 3.2.5 监督审查机制乏力 | 第32-34页 |
| 4 JQ 建设集团公司采购业务内部控制完善措施 | 第34-43页 |
| 4.1 改善公司控制环境 | 第34-35页 |
| 4.1.1 健全公司治理结构 | 第34页 |
| 4.1.2 建立良好的人力资源政策 | 第34-35页 |
| 4.2 建立采购业务动态风险评估体系 | 第35-38页 |
| 4.2.1 采购业务目标设定 | 第36页 |
| 4.2.2 采购业务风险识别 | 第36页 |
| 4.2.3 采购业务风险分析 | 第36-38页 |
| 4.2.4 采购业务风险应对 | 第38页 |
| 4.3 完善采购业务控制活动 | 第38-40页 |
| 4.3.1 健全供应商管理控制制度 | 第38-39页 |
| 4.3.2 强化采购价格控制 | 第39-40页 |
| 4.3.3 完善采购合同签订与跟踪控制 | 第40页 |
| 4.4 加强采购业务信息沟通 | 第40-41页 |
| 4.4.1 完善内外部信息沟通机制 | 第40-41页 |
| 4.4.2 加快信息化系统建设 | 第41页 |
| 4.5 完善公司采购业务监督审查制度 | 第41-43页 |
| 结束语 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |