| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| ·选题背景及意义 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·选题意义 | 第11页 |
| ·国内外研究综述 | 第11-15页 |
| ·ERP 系统下内部控制理论国外研究综述 | 第11-13页 |
| ·ERP 系统下内部控制理论国内研究综述 | 第13-14页 |
| ·ERP 系统下内部控制理论国内外研究综述评价 | 第14-15页 |
| ·本文的研究内容、研究方法 | 第15-16页 |
| ·研究内容 | 第15页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·本文的主要创新点 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制基本理论分析 | 第17-21页 |
| ·企业内部控制定义及其要素 | 第17-18页 |
| ·控制环境 | 第17页 |
| ·风险评估 | 第17页 |
| ·控制活动 | 第17-18页 |
| ·信息与沟通 | 第18页 |
| ·监督 | 第18页 |
| ·信息及相关技术的控制目标COBIT | 第18-21页 |
| 第3章 ERP 环境下企业内部控制特征及设计理论框架 | 第21-29页 |
| ·ERP 的发展历程及其与内部控制的关系 | 第21-22页 |
| ·ERP 系统的应用特点以及对企业的影响 | 第22-23页 |
| ·ERP 环境下企业内部控制的新特征 | 第23-25页 |
| ·ERP 环境下企业内部控制目标 | 第25-26页 |
| ·ERP 环境下企业内部控制方法 | 第26-27页 |
| ·ERP 环境下企业内部控制设计的原则 | 第27-28页 |
| ·ERP 环境下企业内部控制设计的步骤 | 第28-29页 |
| 第4章 ERP 环境下主要业务模块内部控制设计 | 第29-50页 |
| ·目前主流的ERP 软件及ERP 的主要功能模块 | 第29-32页 |
| ·主流的ERP 软件 | 第29-31页 |
| ·ERP 系统的主要功能模块 | 第31-32页 |
| ·ERP 环境下总账管理系统内部控制设计 | 第32-36页 |
| ·总账业务处理流程 | 第32-34页 |
| ·总账风险分析 | 第34-35页 |
| ·总账内部控制设计分析 | 第35-36页 |
| ·ERP 环境下采购与付款循环内部控制设计 | 第36-41页 |
| ·采购与付款业务处理流程 | 第36-37页 |
| ·采购与付款风险分析 | 第37-38页 |
| ·采购与付款内部控制设计分析 | 第38-41页 |
| ·ERP 环境下库存管理系统内部控制设计 | 第41-46页 |
| ·库存管理业务处理流程 | 第41-42页 |
| ·库存管理风险分析 | 第42-43页 |
| ·库存管理内部控制设计分析 | 第43-46页 |
| ·ERP 环境下销售与收款循环内部控制设计 | 第46-50页 |
| ·销售与收款业务处理流程 | 第46-47页 |
| ·销售与收款风险分析 | 第47页 |
| ·销售与收款内部控制设计分析 | 第47-50页 |
| 第5章 ERP 环境下企业内部控制设计案例分析 | 第50-58页 |
| ·A 公司 ERP 项目实施背景 | 第50页 |
| ·A 公司 ERP 内部控制现状 | 第50-51页 |
| ·A 公司主要业务模块内部控制设计 | 第51-56页 |
| ·总账管理系统内部控制设计 | 第51-52页 |
| ·采购与付款循环内部控制设计 | 第52-54页 |
| ·销售与收款循环内部控制设计 | 第54-56页 |
| ·A 公司的经验与教训 | 第56-58页 |
| ·经验 | 第57页 |
| ·教训 | 第57-58页 |
| 结论与展望 | 第58-60页 |
| 研究结论 | 第58页 |
| 研究不足和今后的研究方向 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64页 |