| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第12-24页 |
| 1.1 论文选题背景、目的与意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 论文选题背景 | 第12页 |
| 1.1.2 论文选题目的与意义 | 第12-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-21页 |
| 1.2.1 内部控制评价研究现状 | 第14-19页 |
| 1.2.2 广义财务战略研究现状 | 第19-21页 |
| 1.3 论文研究的思路、内容与方法 | 第21-23页 |
| 1.3.1 论文的总体思路与框架 | 第21-22页 |
| 1.3.2 论文研究的主要内容 | 第22-23页 |
| 1.3.3 论文的研究方法 | 第23页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第23-24页 |
| 2 企业内部控制评价的现状、存在的问题分析 | 第24-33页 |
| 2.1 内部控制的发展及其局限性 | 第24-27页 |
| 2.1.1 内部控制的发展 | 第24-26页 |
| 2.1.2 内部控制的局限性 | 第26-27页 |
| 2.2 企业内部控制评价的现状 | 第27-29页 |
| 2.2.1 企业内部环境不理想 | 第27-28页 |
| 2.2.2 内部控制评价的实施缺少强制性 | 第28页 |
| 2.2.3 内部控制的评价报告流于形式 | 第28-29页 |
| 2.2.4 内部控制评价报告未经权威第三方审计 | 第29页 |
| 2.3 企业内部控制评价存在的问题分析 | 第29-32页 |
| 2.3.1 缺乏完善的内部控制评价体系 | 第29-31页 |
| 2.3.2 缺乏内部控制评价效能的保障机制 | 第31-32页 |
| 2.4 本章小结 | 第32-33页 |
| 3 广义财务战略下企业内部控制评价的基本框架 | 第33-44页 |
| 3.1 广义财务战略下企业内部控制评价的必要性 | 第33-34页 |
| 3.1.1 内部控制评价有助于完善内部控制，改善经营管理 | 第33页 |
| 3.1.2 内部控制评价帮助内部控制各要素的完善 | 第33页 |
| 3.1.3 内部控制评价帮助内部审计机构更好地发挥职能 | 第33页 |
| 3.1.4 为预期使用者提供决策依据 | 第33-34页 |
| 3.2 广义财务战略下企业内部控制评价的目标、原则和标准 | 第34-37页 |
| 3.2.1 广义财务战略下企业内部控制评价的目标 | 第34-35页 |
| 3.2.2 广义财务战略下企业内部控制评价的原则 | 第35-36页 |
| 3.2.3 广义财务战略下企业内部控制评价的标准 | 第36-37页 |
| 3.3 广义财务战略下企业内部控制评价的方式、主体和客体 | 第37-40页 |
| 3.3.1 广义财务战略下企业内部控制评价的方式 | 第37-38页 |
| 3.3.2 广义财务战略下企业内部控制评价的主体 | 第38-39页 |
| 3.3.3 广义财务战略下企业内部控制评价的客体 | 第39-40页 |
| 3.4 广义财务战略下企业内部控制评价的范围和程序 | 第40-43页 |
| 3.4.1 广义财务战略下企业内部控制评价的范围 | 第40-42页 |
| 3.4.2 广义财务战略下企业内部控制评价的程序 | 第42-43页 |
| 3.5 本章小结 | 第43-44页 |
| 4 广义财务战略下企业内部控制评价体系的构建 | 第44-58页 |
| 4.1 广义财务战略下企业内部控制评价方法体系 | 第44-48页 |
| 4.1.1 传统内部控制评价方法概述 | 第44-47页 |
| 4.1.2 内部控制评价方法的选择原则 | 第47-48页 |
| 4.1.3 内部控制评价方法的选择 | 第48页 |
| 4.2 广义财务战略下企业内部控制评价指标体系 | 第48-54页 |
| 4.2.1 内部控制评价指标体系的构建原则 | 第48-50页 |
| 4.2.2 内部控制评价指标体系的构建 | 第50-54页 |
| 4.3 广义财务战略下企业内部控制评价模型的建立 | 第54-57页 |
| 4.3.1 模糊数学分析评价法在内部控制评价中的运用 | 第54-55页 |
| 4.3.2 广义财务战略下企业内部控制评价模型的构建 | 第55-57页 |
| 4.4 本章小结 | 第57-58页 |
| 5 广义财务战略下企业内部控制评价的应用 | 第58-70页 |
| 5.1 内部控制评价模型的应用 | 第58-67页 |
| 5.1.1 确定内部控制指标间的权数分配 | 第58-60页 |
| 5.1.2 模糊评价矩阵 R 的确定 | 第60-64页 |
| 5.1.3 广义财务战略下企业内部控制过程评价 | 第64-65页 |
| 5.1.4 广义财务战略下企业内部控制结果评价 | 第65-67页 |
| 5.2 内部控制评价的分析 | 第67页 |
| 5.3 内部控制评价效能的保证机制分析 | 第67-69页 |
| 5.3.1 内部控制评价效能的内部保证机制分析 | 第67-68页 |
| 5.3.2 内部控制评价效能的外部保障机制分析 | 第68-69页 |
| 5.4 本章小结 | 第69-70页 |
| 结论 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-74页 |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 | 第74-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
