| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 销售与收款循环内部控制研究综述 | 第14-16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.4 本文的创新点与不足 | 第18-19页 |
| 第2章 理论基础 | 第19-23页 |
| 2.1 控制论 | 第19页 |
| 2.2 企业风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.3 销售与收款内部控制要素 | 第20-23页 |
| 第3章 中石化华中分公司销售与收款循环内部控制现状分析 | 第23-37页 |
| 3.1 公司基本情况介绍 | 第23-24页 |
| 3.2 公司销售与收款业务流程 | 第24-27页 |
| 3.3 销售与收款循环内部控制的现状描述 | 第27-32页 |
| 3.3.1 销售业务内部控制现状 | 第27-30页 |
| 3.3.2 收款业务内部控制现状 | 第30-32页 |
| 3.4 销售与收款循环内部控制分析 | 第32-37页 |
| 3.4.1 销售与收款循环的控制环境分析 | 第32页 |
| 3.4.2 销售与收款循环的风险评估分析 | 第32-33页 |
| 3.4.3 销售与收款循环的控制活动分析 | 第33-35页 |
| 3.4.4 销售与收款循环的信息与沟通分析 | 第35-36页 |
| 3.4.5 销售与收款循环的监督分析 | 第36-37页 |
| 第4章 中石化华中分公司销售与收款循环内部控制改进措施 | 第37-48页 |
| 4.1 明确销售与收款循环内部控制的目标和原则 | 第37-38页 |
| 4.1.1 明确销售与收款循环内部控制的目标 | 第37-38页 |
| 4.1.2 明确销售与收款循环内部控制的原则 | 第38页 |
| 4.2 改善销售与收款循环的内部控制环境 | 第38-39页 |
| 4.2.1 培养内控意识 | 第39页 |
| 4.2.2 建立和完善组织架构 | 第39页 |
| 4.2.3 加强“人”的重要性和“软控制”建设 | 第39页 |
| 4.3 对企业销售与收款循环进行有效的风险评估 | 第39-41页 |
| 4.3.1 准确预测市场进行风险事前防范 | 第40页 |
| 4.3.2 推行事中动态预警防控经营风险 | 第40-41页 |
| 4.3.3 坚持事后管理强化风险防范责任 | 第41页 |
| 4.4 实施行之有效的销售与收款循环控制活动 | 第41-44页 |
| 4.4.1 合理给予信用额度 | 第41-42页 |
| 4.4.2 做好库存动态预警 | 第42页 |
| 4.4.3 注重合同管理 | 第42-43页 |
| 4.4.4 降低运输成本 | 第43页 |
| 4.4.5 创新销售模式 | 第43-44页 |
| 4.5 强化销售与收款循环的信息与沟通管理 | 第44-46页 |
| 4.5.1 强化生产企业和销售企业的内部信息与沟通管理 | 第44-45页 |
| 4.5.2 强化销售企业和客户之间的外部信息与沟通管理 | 第45-46页 |
| 4.6 加强销售与收款循环的监控管理 | 第46-48页 |
| 4.6.1 不相容职务相分离制度 | 第46-47页 |
| 4.6.2 授权审批制度 | 第47页 |
| 4.6.3 监督检查制度 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
