| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-17页 |
| 1.4 研究思路 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制理论与 SAP 环境下销售内控的特点 | 第18-29页 |
| 2.1 企业内部控制理论概述 | 第18-21页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制理论在国际上的发展 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制理论在我国的发展 | 第19-20页 |
| 2.1.4 我国企业内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.2 企业销售流程的内部控制 | 第21-27页 |
| 2.2.1 企业销售流程内部控制的目标 | 第21-22页 |
| 2.2.2 企业销售流程的内部控制 | 第22-27页 |
| 2.2.3 企业销售流程内部控制的评估与披露 | 第27页 |
| 2.3 SAP 环境下企业销售的内部控制 | 第27-29页 |
| 2.3.1 SAP 环境下企业销售流程的 IT 内部控制 | 第27-28页 |
| 2.3.2 IT 内部控制的三个层面控制 | 第28-29页 |
| 第3章 宁波时代销售业务内部控制的现状与风险 | 第29-40页 |
| 3.1 宁波时代背景介绍 | 第29-30页 |
| 3.1.1 宁波时代公司概况 | 第29-30页 |
| 3.1.2 宁波时代的组织结构 | 第30页 |
| 3.2 宁波时代销售业务内部控制的现状 | 第30-35页 |
| 3.2.1 销售业务流程现状 | 第30-32页 |
| 3.2.2 销售业务内部控制点 | 第32-35页 |
| 3.3 宁波时代销售业务内部控制存在的问题及原因 | 第35-40页 |
| 3.3.1 宁波时代销售业务内部控制存在的问题 | 第35-37页 |
| 3.3.2 宁波时代销售业务内部控制存在问题的原因 | 第37-40页 |
| 第4章 SAP 环境下宁波时代销售业务内部控制改进设计 | 第40-47页 |
| 4.1 流程上的改进 | 第40-41页 |
| 4.2 控制点优化 | 第41-43页 |
| 4.3 管理信息系统的优化 | 第43-45页 |
| 4.3.1 加入风险识别器和控制器 | 第44-45页 |
| 4.3.2 在 ERP 系统中加入客户信用额度控制模块 | 第45页 |
| 4.4 内部控制评价优化 | 第45-47页 |
| 第5章 SAP 环境下宁波时代销售业务内部控制改进的实施保障 | 第47-49页 |
| 5.1 改进的实施流程 | 第47页 |
| 5.2 建立完善的控制手册 | 第47-48页 |
| 5.3 人力资源模块提供支持 | 第48页 |
| 5.4 内部控制的持续改进 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
