| 摘要 | 第10-11页 |
| ABSTRACT | 第11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-24页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究的理论意义 | 第13-14页 |
| 1.1.3 研究的应用价值 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-20页 |
| 1.2.1 国内研究综述 | 第14-18页 |
| 1.2.2 国外研究综述 | 第18-20页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 研究内容与创新之处 | 第21-24页 |
| 1.4.1 研究框架与内容 | 第21-23页 |
| 1.4.2 预期创新 | 第23-24页 |
| 第2章 基于风险管理的内部控制相关理论 | 第24-34页 |
| 2.1 风险管理理论概述 | 第24-27页 |
| 2.1.1 风险的内涵 | 第24-25页 |
| 2.1.2 风险管理 | 第25-27页 |
| 2.2 内部控制理论概述 | 第27-31页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第27-28页 |
| 2.2.2 内部控制的发展阶段 | 第28-30页 |
| 2.2.3 内部控制的要素、原则、目标 | 第30-31页 |
| 2.3 风险管理与内部控制的关系 | 第31-34页 |
| 2.3.1 风险管理与内部控制的区别 | 第31-32页 |
| 2.3.2 风险管理与内部控制的联系 | 第32-34页 |
| 第3章 YSH水利管理局内部控制存在的问题 | 第34-44页 |
| 3.1 事业单位概述 | 第34-36页 |
| 3.1.1 事业单位的概念和特征 | 第34-35页 |
| 3.1.2 水利事业单位的特点 | 第35-36页 |
| 3.2 YSH水利管理局概况 | 第36-37页 |
| 3.3 YSH水利管理局内部控制制度现状 | 第37-39页 |
| 3.4 YSH水利管理局内部控制存在的问题及分析 | 第39-44页 |
| 3.4.1 内部控制环境相对薄弱 | 第39-41页 |
| 3.4.2 缺乏风险评估程序 | 第41页 |
| 3.4.3 控制活动方面存在的问题 | 第41-42页 |
| 3.4.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第42-43页 |
| 3.4.5 内部监督作用有待进一步加强 | 第43-44页 |
| 第4章 基于风险管理YSH水利管理局内部控制体系构建 | 第44-69页 |
| 4.1 研究原则 | 第44页 |
| 4.1.1 重要性原则 | 第44页 |
| 4.1.2 合规性原则 | 第44页 |
| 4.1.3 可操作性原则 | 第44页 |
| 4.2 主要业务流程研究 | 第44-59页 |
| 4.2.1 资金资产管理领域业务流程图 | 第45-56页 |
| 4.2.2 工程建设与管理维护领域业务流程图 | 第56-58页 |
| 4.2.3 采砂管理及规费征收领域业务流程图 | 第58-59页 |
| 4.2.4 干部人事管理领域业务流程图 | 第59页 |
| 4.3 内部控制的风险点及改进措施研究 | 第59-69页 |
| 4.3.1 资金资产管理领域风险点及改进措施 | 第60-63页 |
| 4.3.2 工程建设与管理维护领域风险点及改进措施 | 第63-64页 |
| 4.3.3 采砂管理及规费征收风险点及改进措施 | 第64-65页 |
| 4.3.4 干部人事管理领域风险点及改进措施 | 第65-69页 |
| 第5章 完善YSH水利管理局内部控制的对策与建议 | 第69-73页 |
| 5.1 管理层提高对内部控制的重视程度 | 第69页 |
| 5.2 建立科学合理的激励和问责机制 | 第69-71页 |
| 5.3 以风险点评估为基础,推动制度建设,增强制度执行力 | 第71页 |
| 5.4 构建良好的信息沟通系统,加强信息沟通 | 第71页 |
| 5.5 加大监督力度,营造良好的内控氛围 | 第71-72页 |
| 5.6 注重文化建设,建设优良的事业单位制度文化 | 第72-73页 |
| 第6章 结论 | 第73-74页 |
| 主要参考文献 | 第74-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第78-79页 |
| 附件 | 第79页 |
