| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1.引言 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的文献 | 第14页 |
| 1.2.2 关于商业银行内部控制理论的文献 | 第14-15页 |
| 1.2.3 关于商业银行内部控制问题的文献 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16页 |
| 1.3 研究思路及研究方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 论文基本框架 | 第16-18页 |
| 2.商业银行内部控制理论概述 | 第18-23页 |
| 2.1 商业银行内部控制的含义与目标 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制的涵义 | 第18页 |
| 2.1.3 商业银行内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.2 商业银行内部控制的原则 | 第19页 |
| 2.2.1 全面性 | 第19页 |
| 2.2.2 制衡性 | 第19页 |
| 2.2.3 审慎性 | 第19页 |
| 2.2.4 时效性 | 第19页 |
| 2.3 商业银行内部控制的组成要素 | 第19-21页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第19-20页 |
| 2.3.2 风险识别与评估 | 第20页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第20页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第20页 |
| 2.3.5 监督 | 第20-21页 |
| 2.4 商业银行内部控制的理论基础 | 第21-23页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第21页 |
| 2.4.2 内部人控制理论 | 第21页 |
| 2.4.3 产权理论 | 第21-22页 |
| 2.4.4 信息不对称理论 | 第22-23页 |
| 3.N城市商业银行内部控制现状及存在的问题 | 第23-29页 |
| 3.1 N城市商业银行及其内部控制现状 | 第23-26页 |
| 3.1.1 N城市商业银行概况 | 第23页 |
| 3.1.2 N城市商业银行内部控制工作开展情况 | 第23-26页 |
| 3.2 N城市商业银行特大诈骗案件回顾 | 第26页 |
| 3.3 N城市商业银行内部控制存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.3.1 内部控制环境较薄弱 | 第26-27页 |
| 3.3.2 风险评估技术落后，覆盖面较窄 | 第27页 |
| 3.3.3 内部控制活动难以适应业务发展需要 | 第27页 |
| 3.3.4 信息传递效率低下 | 第27-28页 |
| 3.3.5 内部审计及监控作用有限 | 第28-29页 |
| 4.N城市商业银行内部控制问题的成因分析 | 第29-33页 |
| 4.1 内部控制环境待优化 | 第29-30页 |
| 4.1.1 治理机制不够健全 | 第29页 |
| 4.1.2 内控文化尚未形成 | 第29页 |
| 4.1.3 人力资源政策不利于内部控制建设 | 第29-30页 |
| 4.2 风险识别与评估的手段未及时更新 | 第30页 |
| 4.2.1 风险集中化多样化，风险识别能力较弱 | 第30页 |
| 4.2.2 风险评估技术手段落后 | 第30页 |
| 4.3 内部控制活动的体系不够完善 | 第30-31页 |
| 4.3.1 控制活动相关制度没有及时梳理和更新 | 第30-31页 |
| 4.3.2 内部控制活动执行力度不够 | 第31页 |
| 4.4 信息沟通与反馈不畅 | 第31-32页 |
| 4.4.1 信息化程度较低 | 第31-32页 |
| 4.4.2 信息传递的中间环节过多 | 第32页 |
| 4.5 内部审计及监督弱化 | 第32-33页 |
| 4.5.1 内部审计体系建设较落后 | 第32页 |
| 4.5.2 缺乏科学有效的内部控制评价机制 | 第32-33页 |
| 5.B城市商业银行内部控制经验借鉴 | 第33-37页 |
| 5.1 B城市商业银行内部控制现状 | 第33-34页 |
| 5.1.1 B城市商业银行概况 | 第33页 |
| 5.1.2 B城市商业银行内部控制开展情况 | 第33-34页 |
| 5.2 B城市商业银行内部控制经验 | 第34-37页 |
| 5.2.1 良好的内部控制文化 | 第34页 |
| 5.2.2 全面、创新的风险识别评估机制 | 第34-35页 |
| 5.2.3 持续完善的内部控制活动内容 | 第35-36页 |
| 5.2.4 高效率、多层次的信息交流渠道 | 第36页 |
| 5.2.5 有效的内部审计与自我评价 | 第36-37页 |
| 6.完善N城市商业银行内部控制的建议 | 第37-44页 |
| 6.1 营造良好的内部控制环境 | 第37-39页 |
| 6.1.1 优化银行治理结构 | 第37-38页 |
| 6.1.2 培育积极向上的内部控制文化 | 第38页 |
| 6.1.3 制定可持续发展的人力资源政策 | 第38-39页 |
| 6.2 完善风险识别与评估的手段 | 第39页 |
| 6.2.1 定量和定性梳理风险，加强全面风险识别管理 | 第39页 |
| 6.2.2 改善风险评估方法 | 第39页 |
| 6.3 规范内部控制活动 | 第39-42页 |
| 6.3.1 完善各项业务流程规章制度 | 第39-40页 |
| 6.3.2 明确职责分工及授权制度 | 第40页 |
| 6.3.3 强化制度的执行，开展有效的控制活动 | 第40-42页 |
| 6.4 理顺信息交流与沟通渠道 | 第42页 |
| 6.4.1 利用信息技术平台实现有效交流与反馈 | 第42页 |
| 6.4.2 减少信息传递的中间环节 | 第42页 |
| 6.5 强化内部审计及监督 | 第42-44页 |
| 6.5.1 完善银行内部审计队伍建设 | 第42-43页 |
| 6.5.2 健全内部控制评价体系 | 第43-44页 |
| 结束语 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |