A投资担保公司内部控制案例研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 1 引言 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献回顾 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.3 本文研究的内容与思路框架 | 第17-19页 |
| 1.4 本文可能的创新点 | 第19-20页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第20-25页 |
| 2.1 内部控制的目标和原则 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制需要遵循的原则 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制的五要素及相互关系 | 第22-25页 |
| 3 A投资担保公司案例分析 | 第25-47页 |
| 3.1 我国融资性担保行业风险特征 | 第25-27页 |
| 3.2 A公司基本情况介绍 | 第27-28页 |
| 3.3 A公司内部控制现状描述 | 第28-41页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第28-32页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第32-37页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第37-39页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第39-40页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第40-41页 |
| 3.4 A公司内部控制缺陷 | 第41-47页 |
| 3.4.1 企业文化建设中缺少风险管理文化 | 第41页 |
| 3.4.2 预算控制体系存在漏洞 | 第41-43页 |
| 3.4.3 担保业务操作流程中风险控制存在脱节 | 第43-47页 |
| 4 对A公司内部控制改善的建议 | 第47-54页 |
| 4.1 加强担保风险管理文化建设 | 第47-48页 |
| 4.2 完善预算管理控制体系 | 第48-50页 |
| 4.3 业务操作流程优化 | 第50-54页 |
| 5 结论与不足 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-57页 |
| 作者简历 | 第57-59页 |
| 学位论文数据集 | 第59页 |
