余额宝理财平台内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国内研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国外研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 研究现状评析 | 第15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 创新与不足 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第16页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第16-18页 |
| 2 余额宝理财平台内部控制概述 | 第18-26页 |
| 2.1 余额宝理财平台内部控制含义 | 第18-20页 |
| 2.2 余额宝理财平台内部控制目标 | 第20-21页 |
| 2.3 余额宝理财平台内部控制方法 | 第21-23页 |
| 2.4 余额宝理财平台关键控制流程 | 第23-26页 |
| 3 余额宝理财平台内部控制现状 | 第26-56页 |
| 3.1 余额宝简介 | 第26-27页 |
| 3.2 内部环境现状 | 第27-31页 |
| 3.2.1 货币基金管理与销售商：天弘基金 | 第27-28页 |
| 3.2.2 第三方服务供应商：支付宝 | 第28-30页 |
| 3.2.3 余额宝运营方：阿里集团 | 第30页 |
| 3.2.4 货币基金托管商：中信银行 | 第30-31页 |
| 3.3 风险评估现状 | 第31-36页 |
| 3.3.1 天弘余额宝投资风险评估 | 第32-34页 |
| 3.3.2 第三方支付平台安全风险评估 | 第34-36页 |
| 3.4 控制活动现状 | 第36-53页 |
| 3.4.1 余额宝转入控制 | 第36-42页 |
| 3.4.2 余额宝消费控制 | 第42-45页 |
| 3.4.3 余额宝转出控制 | 第45-49页 |
| 3.4.4 余额宝查询控制 | 第49页 |
| 3.4.5 余额宝投资控制 | 第49-52页 |
| 3.4.6 余额宝保险控制 | 第52-53页 |
| 3.5 信息与沟通现状 | 第53-54页 |
| 3.5.1 建立客服通道 | 第53-54页 |
| 3.5.2 建立举报热线 | 第54页 |
| 3.6 内部监督现状 | 第54-56页 |
| 3.6.1 天弘基金的监督稽查制度 | 第54-55页 |
| 3.6.2 蚂蚁金服的内部审计制度 | 第55-56页 |
| 4 余额宝理财平台内部控制存在问题 | 第56-62页 |
| 4.1 内部环境方面 | 第56-58页 |
| 4.1.1 支付宝与天弘基金法律关系不清晰 | 第56-57页 |
| 4.1.2 天弘基金对大股东利益输送 | 第57-58页 |
| 4.2 控制活动方面 | 第58-60页 |
| 4.2.1 资金头寸不足引发流动性危机 | 第58页 |
| 4.2.2 众安保险资金承保存在漏洞 | 第58-59页 |
| 4.2.3 余额宝缺乏信用担保机制 | 第59-60页 |
| 4.3 信息与沟通方面 | 第60-61页 |
| 4.3.1 缺乏风险揭示与信息披露 | 第60页 |
| 4.3.2 不能及时处理投资者诉求 | 第60-61页 |
| 4.4 内部监督方面 | 第61-62页 |
| 4.4.1 天弘基金监督体系设计不合理 | 第61页 |
| 4.4.2 缺乏支付宝事业部的内审机构 | 第61-62页 |
| 5 完善余额宝理财平台内部控制建议 | 第62-68页 |
| 5.1 完善余额宝理财平台内部环境 | 第62-63页 |
| 5.1.1 引入“联接基金-主基金”模式 | 第62-63页 |
| 5.1.2 建立隔离墙制度，防止利益输送 | 第63页 |
| 5.2 健全余额宝理财平台控制活动 | 第63-64页 |
| 5.2.1 建立担保机制，提高信用等级 | 第63-64页 |
| 5.2.2 拓宽保险范围，提高安全系数 | 第64页 |
| 5.3 强化余额宝理财平台信息与沟通 | 第64-66页 |
| 5.3.1 引入可视化系统，模拟柜台业务 | 第64-65页 |
| 5.3.2 完善余额宝理财平台信息披露 | 第65-66页 |
| 5.4 加强余额宝理财平台内部监督 | 第66-68页 |
| 5.4.1 天弘基金搭建合理的监督体系 | 第66页 |
| 5.4.2 设立支付宝事业部内审机构 | 第66-68页 |
| 6 结论与展望 | 第68-70页 |
| 6.1 结论 | 第68页 |
| 6.2 展望 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-74页 |
| 后记 | 第74-75页 |
