N公司货币资金内部控制体系研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第二章 货币资金内部控制理论 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制相关理论基础 | 第17-19页 |
| 2.1.1 控制论 | 第17页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 博弈论 | 第18-19页 |
| 2.1.4 现代管理理论 | 第19页 |
| 2.2 企业货币资金内部控制的目标及存在的风险 | 第19-20页 |
| 2.2.1 企业货币资金内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.2.2 企业货币资金内部控制存在的风险 | 第20页 |
| 2.3 货币资金内部控制的关键控制点 | 第20-24页 |
| 2.3.1 货币资金岗位责任制 | 第20-21页 |
| 2.3.2 授权批准控制 | 第21页 |
| 2.3.3 货币资金收入控制 | 第21-22页 |
| 2.3.4 货币资金支出控制 | 第22页 |
| 2.3.5 银行存款控制 | 第22-23页 |
| 2.3.6 印章及支票控制 | 第23-24页 |
| 第三章 N公司货币资金内部控制现状及分析 | 第24-31页 |
| 3.1 N公司基本情况 | 第24页 |
| 3.2 N公司货币资金内部控制系统分析 | 第24-31页 |
| 3.2.1 制度缺乏系统性,组织架构需要优化 | 第25-26页 |
| 3.2.2 缺乏风险识别与评估机制 | 第26-27页 |
| 3.2.3 管控模式需要变革,缺乏控制流程 | 第27-29页 |
| 3.2.4 尚未建立完善的信息生成和传递系统 | 第29-30页 |
| 3.2.5 内部监督机制力量薄弱,效果不佳 | 第30-31页 |
| 第四章 N公司货币资金内部控制体系优化 | 第31-41页 |
| 4.1 优化的总体原则和基本思路 | 第31-32页 |
| 4.2 N公司货币资金内部控制优化方案 | 第32-41页 |
| 4.2.1 构建内控文化,提升制度执行力 | 第32页 |
| 4.2.2 调整组织架构、优化部门职责 | 第32页 |
| 4.2.3 强化风险意识,建立风险预警机制 | 第32-33页 |
| 4.2.4 改进内控流程、增进控制效果 | 第33-39页 |
| 4.2.5 加快信息化建设步伐、全面疏通信息渠道 | 第39-40页 |
| 4.2.6 完善内部监督机制,强化制衡管控 | 第40-41页 |
| 第五章 结论 | 第41-42页 |
| 附录 | 第42-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
