| 摘要 | 第7-9页 |
| Abstract | 第9-10页 |
| 第1章 导言 | 第11-16页 |
| 1.1 选题来源、目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国内研究动态 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国外研究动态 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法 | 第14-16页 |
| 第2章 企业内部控制概念的演变 | 第16-20页 |
| 2.1 审计技术导向的内部控制 | 第16-17页 |
| 2.2 企业管理导向的内部控制 | 第17-20页 |
| 第3章 企业内部控制的国外立法概况 | 第20-29页 |
| 3.1.英美法系主要国家企业内部控制立法例 | 第20-23页 |
| 3.1.1 美国企业内部控制的立法现状 | 第20-21页 |
| 3.1.2 加拿大对内部控制本质与概念的创新与贡献 | 第21-22页 |
| 3.1.3 英国Turnbull报告 | 第22-23页 |
| 3.2 大陆法系主要国家企业内部控制立法例 | 第23-29页 |
| 3.2.1 法国AMF内部控制框架 | 第23-25页 |
| 3.2.2 韩国企业内部控制相关法律规范 | 第25-26页 |
| 3.2.3 日本企业内部控制准则 | 第26-29页 |
| 第4章 当前我国上市公司内部控制存在的问题 | 第29-39页 |
| 4.1 公司治理缺乏有效性 | 第29-35页 |
| 4.1.1 董事会结构不合理 | 第29-31页 |
| 4.1.2 独立董事不独立 | 第31页 |
| 4.1.3 监事会履职不能 | 第31-32页 |
| 4.1.4 内部审计不健全 | 第32-35页 |
| 4.2 法律规范的可操作性不强 | 第35-39页 |
| 4.2.1 法律位阶不高 | 第35页 |
| 4.2.2 处罚措施缺失 | 第35-37页 |
| 4.2.3 核心内容空泛 | 第37-39页 |
| 第5章 我国上市公司内部控制的完善建议 | 第39-45页 |
| 5.1 健全公司治理结构 | 第39-42页 |
| 5.1.1 赋予监事会否定权，划清董事会职权界限 | 第39-40页 |
| 5.1.2 改善独立董事选聘渠道，改进独立董事提名机制 | 第40页 |
| 5.1.3 推广外部监事 | 第40-41页 |
| 5.1.4 完善审计委员会制度，加强内审部门建设 | 第41-42页 |
| 5.2 加强法律规范的可操作性 | 第42-45页 |
| 5.2.1 整合现行规定，提高法律位阶 | 第42-43页 |
| 5.2.2 明确处罚措施，加大处罚力度 | 第43页 |
| 5.2.3 规定具体化，内容细致化 | 第43-45页 |
| 结语 | 第45-47页 |
| 主要参考文献 | 第47-51页 |
| 个人简历和攻读硕士学位期间的主要学术成果 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |