摘要 | 第4-6页 |
abstract | 第6-8页 |
1 绪论 | 第12-23页 |
1.1 研究背景 | 第12-13页 |
1.2 研究目的及意义 | 第13-14页 |
1.2.1 研究目的 | 第13页 |
1.2.2 研究意义 | 第13-14页 |
1.3 国内外研究综述 | 第14-21页 |
1.3.1 国内研究综述 | 第14-17页 |
1.3.2 国外研究综述 | 第17-20页 |
1.3.3 文献述评 | 第20-21页 |
1.4 研究内容与研究方法 | 第21-22页 |
1.4.1 研究内容 | 第21-22页 |
1.4.2 研究方法 | 第22页 |
1.5 创新之处 | 第22-23页 |
2 相关概念及理论分析 | 第23-29页 |
2.1 内部审计概念及发展历程 | 第23-24页 |
2.1.1 内部审计的概念 | 第23-24页 |
2.1.2 内部审计的发展历程 | 第24页 |
2.2 基于XBRL的持续性内部审计相关概念 | 第24-26页 |
2.2.1 XBRL的概念及特点 | 第24-25页 |
2.2.2 持续审计的概念及特点 | 第25-26页 |
2.3 持续审计的实现模型 | 第26-29页 |
2.3.1 智能代理的概念及特点 | 第26-27页 |
2.3.2 典型的智能代理 | 第27-28页 |
2.3.3 智能代理模型下持续审计的实现过程 | 第28-29页 |
3 案例简介 | 第29-32页 |
3.1 A商业银行简介 | 第29页 |
3.2 A商业银行内部审计概况 | 第29-30页 |
3.3 A商业银行内部审计遇到的挑战 | 第30-32页 |
4 A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型分析与构建 | 第32-45页 |
4.1 构建A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型的必然性 | 第32-34页 |
4.1.1 A商业银行信息化建设进程加速 | 第32页 |
4.1.2 国内外政策法规因素 | 第32-33页 |
4.1.3 A商业银行国际化发展的需求 | 第33-34页 |
4.2 A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型相关主体分析 | 第34-35页 |
4.2.1 信息需求者 | 第34页 |
4.2.2 被审计对象 | 第34页 |
4.2.3 内部审计部门 | 第34-35页 |
4.3 A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型构建目标 | 第35页 |
4.4 A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型风险分析 | 第35-36页 |
4.4.1 传输路径风险 | 第35页 |
4.4.2 技术风险 | 第35-36页 |
4.4.3 审计方法风险 | 第36页 |
4.5 构建A商业银行基于XBRL持续性内部审计模型的关键技术 | 第36-39页 |
4.5.1 数据加密和数字签名技术 | 第36-37页 |
4.5.2 数据的存储技术 | 第37-38页 |
4.5.3 数据挖掘技术 | 第38页 |
4.5.4 XARL技术 | 第38-39页 |
4.6 A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型构建与实施 | 第39-42页 |
4.6.1 构建A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型 | 第39-40页 |
4.6.2 A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型的实施 | 第40-42页 |
4.7 A商业银行基于XBRL的持续性内部审计模型评价 | 第42-45页 |
4.7.1 扩大了内部审计的工作范围 | 第42-43页 |
4.7.2 提高了内部审计工作的时效性 | 第43页 |
4.7.3 具有智能代理特点 | 第43-45页 |
5 基于XBRL的持续性内部审计模型注意事项及保障措施 | 第45-50页 |
5.1 应用基于XBRL的持续性内部审计模型应注意的事项 | 第45-47页 |
5.1.1 准备阶段 | 第45页 |
5.1.2 实施阶段 | 第45-47页 |
5.1.3 报告阶段 | 第47页 |
5.2 保障基于XBRL的持续性内部审计模型顺利运行的措施 | 第47-50页 |
5.2.1 树立持续性审计理念 | 第47页 |
5.2.2 加大审计技术的创新 | 第47-48页 |
5.2.3 培育综合型审计人才 | 第48-49页 |
5.2.4 加速A商业银行信息化建设 | 第49页 |
5.2.5 加强信息系统审计 | 第49-50页 |
6 研究结论及不足 | 第50-53页 |
6.1 研究结论 | 第50-52页 |
6.2 研究不足 | 第52-53页 |
参考文献 | 第53-57页 |
后记 | 第57页 |