XZ酒店内部控制相关问题研究
| 内容摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 导论 | 第10-15页 |
| ·研究背景及选题意义 | 第10-11页 |
| ·国内外文献回顾 | 第11-13页 |
| ·研究内容与框架 | 第13-14页 |
| ·研究方法与创新 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制的相关基础理论 | 第15-24页 |
| ·内部控制的含义及演化历程 | 第15-18页 |
| ·内部控制五要素 | 第18-21页 |
| ·我国企业内部控制的现行法规指引 | 第21-24页 |
| 第3章 星级酒店行业概况及面临的主要风险 | 第24-29页 |
| ·我国星级酒店的发展历程及现状 | 第24-26页 |
| ·星级酒店面临的主要风险 | 第26-29页 |
| 第4章 XZ酒店内部控制存在的问题及原因分析 | 第29-40页 |
| ·XZ酒店概况 | 第29-32页 |
| ·内部控制环境问题及原因分析 | 第32-33页 |
| ·组织结构不尽合理 | 第32页 |
| ·对服务人员的管理力度不足 | 第32页 |
| ·酒店文化建设不足 | 第32-33页 |
| ·控制活动问题及原因分析 | 第33-38页 |
| ·预算流程过于简单且存在预算松弛问题 | 第33-34页 |
| ·收款环节控制不够缜密 | 第34-35页 |
| ·采购控制力度不足 | 第35-37页 |
| ·人力及能耗费用过高 | 第37-38页 |
| ·内部监督问题及原因分析 | 第38-39页 |
| ·酒店“日夜审”力度不足 | 第38-39页 |
| ·缺乏健全的内控评价体系 | 第39页 |
| ·管理者风险意识不足等其他问题 | 第39-40页 |
| 第5章 XZ酒店内部控制的改进策略 | 第40-51页 |
| ·XZ酒店内部控制的改进目标和原则 | 第40-41页 |
| ·内部控制改进目标 | 第40页 |
| ·内部控制改进原则 | 第40-41页 |
| ·完善酒店内部控制环境 | 第41-44页 |
| ·优化组织结构 | 第41-43页 |
| ·采取考核上岗的方式 | 第43-44页 |
| ·坚持塑造良好的酒店文化氛围 | 第44页 |
| ·优化控制活动 | 第44-49页 |
| ·完善预算控制流程 | 第44-45页 |
| ·加强收款环节控制 | 第45-46页 |
| ·加强采购活动控制 | 第46-48页 |
| ·积极采取措施降低酒店费用 | 第48-49页 |
| ·加强XZ酒店监督力度 | 第49页 |
| ·完善酒店“日夜审” | 第49页 |
| ·建立内部控制评价体系 | 第49页 |
| ·改善内部控制的其他措施 | 第49-51页 |
| 结语 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
