| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-13页 |
| 1. 导论 | 第13-19页 |
| ·研究背景 | 第13-14页 |
| ·研究意义和目的 | 第14-15页 |
| ·研究意义 | 第14-15页 |
| ·研究目的 | 第15页 |
| ·研究方法和论文主要内容 | 第15-18页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·论文主要内容 | 第16-18页 |
| ·创新点和贡献 | 第18-19页 |
| 2. 商业银行内部控制的基本理论 | 第19-24页 |
| ·内部控制的含义 | 第19-20页 |
| ·COSO委员会的定义 | 第19页 |
| ·美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)的定义 | 第19-20页 |
| ·特恩布尔委员会的定义 | 第20页 |
| ·中国《企业内部控制基本规范》的定义 | 第20页 |
| ·自免疫系统定义 | 第20页 |
| ·商业银行内部控制的含义 | 第20-21页 |
| ·商业银行内部控制的主要内容 | 第21-24页 |
| ·商业银行内部控制的目标 | 第21页 |
| ·内部控制应当包括以下要素 | 第21页 |
| ·商业银行内部控制建设还应坚持几个原则 | 第21-22页 |
| ·其他 | 第22-24页 |
| 3. 国内外关于商业银行内部控制研究回顾 | 第24-37页 |
| ·国外商业银行内部控制研究回顾 | 第24-30页 |
| ·内部牵制理论时期 | 第24-25页 |
| ·内部控制制度时期 | 第25页 |
| ·内部控制结构时期 | 第25-26页 |
| ·内部控制整合框架时期 | 第26-29页 |
| ·全面风险管理框架时期 | 第29-30页 |
| ·国内商业银行内部控制研究回顾 | 第30-37页 |
| ·我国商业银行内部控制的建设经历 | 第30-31页 |
| ·我国商业银行内部控制研究的理论文献综述 | 第31-37页 |
| 4. 国内部分商业银行和A银行成都分行内部控制现状及存在的不足 | 第37-46页 |
| ·国内其他商业银行内部控制现状 | 第37-39页 |
| ·原深圳发展银行 | 第37-38页 |
| ·工商银行 | 第38-39页 |
| ·A银行成都分行内部控制现状 | 第39-40页 |
| ·A银行成都分行简介 | 第39页 |
| ·A银行成都分行内部控制现状 | 第39-40页 |
| ·A银行成都分行内部控制存在的不足 | 第40-46页 |
| ·内控环境 | 第40-41页 |
| ·风险识别与评估 | 第41-42页 |
| ·控制活动 | 第42-43页 |
| ·监督评价与纠正 | 第43页 |
| ·信息交流与反馈 | 第43-44页 |
| ·个案分析 | 第44-46页 |
| 5. 完善A银行成都分行内部控制体系的构想 | 第46-63页 |
| ·完善内部控制环境 | 第46-47页 |
| ·开展合规支行建设活动,促进基层网点依法合规经营 | 第46页 |
| ·加强职业操守教育,严格员工行为规范管理 | 第46页 |
| ·建立较为完善的内部控制政策和内部控制目标 | 第46-47页 |
| ·增强稽核部门的独立性 | 第47页 |
| ·加强风险识别与评估工作 | 第47-48页 |
| ·继续完善中间业务内控制度 | 第47页 |
| ·加强信贷风险识别和管理 | 第47页 |
| ·积极开展突击审计工作,及时进行风险识别 | 第47-48页 |
| ·完善控制活动 | 第48-58页 |
| ·引入科学系统的信息控制环节 | 第48-51页 |
| ·抓合力,夯实常态化的风险管控机制 | 第51-57页 |
| ·健全各项对账工作制度、进一步强化对账管理 | 第57页 |
| ·加大稽核检查力度 | 第57页 |
| ·落实重要岗位轮岗制度 | 第57-58页 |
| ·加强监督评价与纠正工作 | 第58-61页 |
| ·明确内部控制评价最基础的主要目标 | 第58页 |
| ·健全的内部控制评价制度应遵循的原则 | 第58-59页 |
| ·完善的内部控制评价应包括的内容 | 第59页 |
| ·评价计分 | 第59页 |
| ·评价等级 | 第59-60页 |
| ·分类管理 | 第60-61页 |
| ·加强信息交流与反馈 | 第61-63页 |
| ·逐级落实定人定岗定责的案防责任 | 第61页 |
| ·研讨案防形势与问题,落实案防交流机制 | 第61页 |
| ·前移问责关口,深化责任追究 | 第61-63页 |
| 6. 结语与政策建议 | 第63-66页 |
| ·结论 | 第63页 |
| ·政策建议 | 第63-64页 |
| ·贡献与不足 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |
| 致谢 | 第71页 |