关于构建农村合作金融机构内部控制评价体系的研究--以X农村信用社为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1. 导论 | 第10-13页 |
| ·研究背景与意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·研究思路与框架 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| ·调查访谈 | 第12页 |
| ·收集案例 | 第12-13页 |
| 2. 文献综述 | 第13-14页 |
| 3. 内部控制及评价的相关理论 | 第14-19页 |
| ·内部控制相关理论 | 第14-15页 |
| ·内部控制的定义 | 第14页 |
| ·内部控制的基本目标 | 第14页 |
| ·内部控制的基本要素 | 第14-15页 |
| ·内控评价相关理论 | 第15-17页 |
| ·内控评价的定义 | 第15-16页 |
| ·内部控制评价的基本原则 | 第16页 |
| ·内部控制评价的一般标准 | 第16-17页 |
| ·商业银行内部控制相关理论 | 第17-19页 |
| ·商业银行内部控制控制要点 | 第17页 |
| ·商业银行内部控制的基本目标 | 第17-19页 |
| 4. 农村合作金融机构内部控制及评价体系现状分析 | 第19-24页 |
| ·金融机构内控评价体系的发展 | 第19-20页 |
| ·初步提出金融机构内部控制理论 | 第19页 |
| ·金融机构内部控制评价体系趋于全面、完整 | 第19-20页 |
| ·初步建立完整、系统的内部控制评价体系 | 第20页 |
| ·农村合作金融机构内部控制现状 | 第20-22页 |
| ·原有简单的内控制度不能满足业务发展需要 | 第20-21页 |
| ·原有的部分内控缺陷逐步暴露 | 第21页 |
| ·内部监督体系不完善导致部分控制环节失灵 | 第21页 |
| ·内部控制评价效率较低,缺乏科学有效的评价方法 | 第21-22页 |
| ·农村合作金融机构与商业银行内部控制差异 | 第22-24页 |
| ·经营机制落后,风险意识淡薄 | 第22页 |
| ·管理体制先天不足 | 第22-23页 |
| ·历史遗留不良资产尚未完全消化 | 第23-24页 |
| 5. 农村合作金融机构内部控制评价体系构建 | 第24-33页 |
| ·农村合作金融机构内部控制评价基本目标 | 第24页 |
| ·农村合作金融机构内部控制评价内容 | 第24-28页 |
| ·公司层面的评价内容 | 第24-25页 |
| ·流程层面的评价内容 | 第25-27页 |
| ·信息科技层面的评价内容 | 第27-28页 |
| ·农村合作金融机构内部控制评价标准 | 第28页 |
| ·公司层面业务标准 | 第28页 |
| ·业务流程层面业务标准 | 第28页 |
| ·信息科技层面业务标准 | 第28页 |
| ·农村合作金融机构内部控制评价方法 | 第28-30页 |
| ·关键控制识别技术 | 第28-29页 |
| ·风险控制矩阵评价 | 第29页 |
| ·模糊评价法 | 第29-30页 |
| ·农村合作金融机构内部控制评价流程 | 第30-33页 |
| ·筹划准备阶段 | 第30-31页 |
| ·现场测试、评价阶段 | 第31页 |
| ·报告编写阶段 | 第31-32页 |
| ·整改追查阶段 | 第32-33页 |
| 6. 对X信用社内部控制评价的案例分析 | 第33-56页 |
| ·X农村信用社概况 | 第33-34页 |
| ·X农村信用社的现状与问题 | 第34-36页 |
| ·X农村信用社控制环境 | 第34-35页 |
| ·X农村信用社的风险评估 | 第35-36页 |
| ·X农村信用社控制活动 | 第36页 |
| ·X农村信用社信息与沟通 | 第36页 |
| ·X农村信用社内部控制评价体系构建 | 第36-51页 |
| ·X农村信用社内部控制评价方法及评价标准 | 第36-37页 |
| ·X农村信用社内部控制评价内容 | 第37-51页 |
| ·X农村信用社内部控制评价体系完善措施 | 第51-56页 |
| ·整合人力资源,构建科学化人力资源体系 | 第52页 |
| ·综合使用评价指标,提升风险评估能力 | 第52-53页 |
| ·充分重视“软环境”建设 | 第53-54页 |
| ·增强信息沟通能力 | 第54页 |
| ·加强监督制衡,规范人的行为 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
