| Contents | 第1-10页 |
| 摘要 | 第10-12页 |
| Abstract | 第12-15页 |
| 1 绪论 | 第15-39页 |
| ·研究背景及意义 | 第15-18页 |
| ·研究背景 | 第15页 |
| ·研究意义 | 第15-18页 |
| ·文献综述 | 第18-35页 |
| ·国外研究现状 | 第18-27页 |
| ·国内研究现状 | 第27-35页 |
| ·研究现状评述 | 第35页 |
| ·研究内容、思路及方法 | 第35-38页 |
| ·研究内容 | 第36页 |
| ·研究思路 | 第36-37页 |
| ·研究方法 | 第37-38页 |
| ·创新及局限性 | 第38-39页 |
| ·创新 | 第38页 |
| ·局限性 | 第38-39页 |
| 2 基于目标导向的企业内部控制评价基本理论 | 第39-53页 |
| ·概念的界定 | 第39-44页 |
| ·内部控制及内部控制评价的概念 | 第39-42页 |
| ·目标导向的概念 | 第42-44页 |
| ·内部控制评价的理论基础 | 第44-51页 |
| ·内部控制理论 | 第44-48页 |
| ·目标导向理论 | 第48-50页 |
| ·产权理论 | 第50-51页 |
| ·本章小结 | 第51-53页 |
| 3 企业内部控制评价目标观 | 第53-61页 |
| ·审计需求下的企业内部控制评价目标 | 第53-56页 |
| ·制度基础审计下的内部控制评价目标 | 第53-55页 |
| ·风险导向审计下的内部控制评价目标 | 第55-56页 |
| ·企业自身管理需求下的内部控制评价目标 | 第56-57页 |
| ·为有效决策提供可靠、及时的信息 | 第56页 |
| ·有助于对交易进行分析 | 第56页 |
| ·有效进行内部的沟通 | 第56-57页 |
| ·本文的内部控制评价目标观 | 第57-60页 |
| ·内部控制评价目标和内部控制目标的契合 | 第57-58页 |
| ·内部控制评价目标 | 第58-60页 |
| ·本章小结 | 第60-61页 |
| 4 基于目标导向的企业内部控制评价的主体及内容 | 第61-88页 |
| ·企业内部控制的评价主体 | 第61-67页 |
| ·公司治理层次下的评价主体 | 第61-64页 |
| ·公司管理层次下的评价主体 | 第64-66页 |
| ·具体业务层次下的评价主体 | 第66-67页 |
| ·目标导向下的内部控制评价主体 | 第67-74页 |
| ·以审计为目标的内部控制评价主体 | 第67-69页 |
| ·以管理需求为目标的内部控制评价主体 | 第69-71页 |
| ·以法律需要为目标的内部控制评价主体 | 第71-74页 |
| ·企业内部控制的评价内容 | 第74-77页 |
| ·财务报告内部控制的评价内容 | 第75-76页 |
| ·非财务报告内部控制的评价内容 | 第76-77页 |
| ·目标导向下的企业内部控制评价内容 | 第77-86页 |
| ·目标导向下评价内容的界定 | 第77-78页 |
| ·公司内部控制评价内容界定应考虑的问题——以创业板上市公司为例 | 第78-86页 |
| ·本章小结 | 第86-88页 |
| 5 基于目标导向的企业内部控制评价的程序与方法 | 第88-101页 |
| ·企业内部控制评价程序 | 第88-89页 |
| ·评价准备阶段 | 第88页 |
| ·评价实施阶段 | 第88-89页 |
| ·评价反馈阶段 | 第89页 |
| ·评价报告形成 | 第89页 |
| ·目标导向下的内部控制评价程序 | 第89-91页 |
| ·目标导向下的评价准备及评价实施阶段 | 第90页 |
| ·目标导向下的评价反馈及评价报告阶段 | 第90-91页 |
| ·企业内部控制评价方法 | 第91-96页 |
| ·详细评价法 | 第91-94页 |
| ·风险基础评价法 | 第94-96页 |
| ·目标导向下的内部控制评价方法 | 第96-100页 |
| ·目标导向下评价的具体方法 | 第96-98页 |
| ·评价方法案例分析 | 第98-100页 |
| ·本章小结 | 第100-101页 |
| 6 基于目标导向的企业内部控制例外及缺陷的评价 | 第101-115页 |
| ·企业内部控制例外的评价 | 第101-102页 |
| ·评价运行有效测试中发现的例外 | 第101页 |
| ·评价过程或交易层面的例外 | 第101-102页 |
| ·目标导向下的内部控制例外评价 | 第102-105页 |
| ·内部管理需求对内部控制例外的评价 | 第102-103页 |
| ·外部审计监管需求对内部控制例外评价的影响 | 第103-105页 |
| ·企业内部控制缺陷的评价 | 第105-108页 |
| ·内部控制缺陷的定义和分类 | 第105-106页 |
| ·财务报告内部控制缺陷的评价 | 第106页 |
| ·非财务报告内部控制的缺陷的评价 | 第106-108页 |
| ·目标导向下的内部控制缺陷评价 | 第108-114页 |
| ·目标导向下内部控制缺陷的认定和评价 | 第109-110页 |
| ·内部控制缺陷的评价方法和报告 | 第110-114页 |
| ·本章小结 | 第114-115页 |
| 7 结论 | 第115-117页 |
| 参考文献 | 第117-123页 |
| 后记 | 第123页 |