| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-10页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究的目的及意义 | 第8-9页 |
| ·研究方法 | 第9-10页 |
| 第二章 国内外内部控制相关研究综述 | 第10-17页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第10-13页 |
| ·国内外内部控制研究成果 | 第13-17页 |
| ·国外内部控制研究成果 | 第13-14页 |
| ·国内研究成果 | 第14-17页 |
| 第三章 COSO《企业风险管理整合框架》研究 | 第17-26页 |
| ·内部控制和风险管理的基本概念 | 第17-20页 |
| ·内部控制的基本概念 | 第17-18页 |
| ·企业风险管理的概念 | 第18-20页 |
| ·内部控制与风险管理的联系 | 第20页 |
| ·COSO《企业风险管理整合框架》的内涵 | 第20-26页 |
| ·《企业风险管理整合框架》概述 | 第20-21页 |
| ·《企业风险管理整合框架》目标 | 第21-22页 |
| ·《企业风险管理整合框架》构成要素 | 第22-26页 |
| 第四章 企业如何构建风险管理下的内部控制体系 | 第26-31页 |
| ·我国内部控制现况 | 第26-27页 |
| ·企业构建风险管理下的内部控制体系的原则 | 第27页 |
| ·构建风险管理下的内部控制体系的要点 | 第27-31页 |
| 第五章 风险管理下企业内部控制的实施与操作 | 第31-46页 |
| ·风险管理下企业内部环境控制 | 第31-33页 |
| ·风险管理下企业日常业务控制 | 第33-42页 |
| ·资金活动循环控制 | 第34-35页 |
| ·采购与付款循环控制 | 第35-37页 |
| ·生产与存货循环控制 | 第37-38页 |
| ·销售与收款循环控制 | 第38-40页 |
| ·资产管理活动控制 | 第40-42页 |
| ·企业内部控制评价 | 第42-46页 |
| ·企业内部控制评价概述 | 第42-44页 |
| ·内部控制评价程序 | 第44-46页 |
| 第六章 内部控制案例与实证分析 | 第46-62页 |
| ·案例分析—中国石油化工股份有限公司内部控制的构建与实施 | 第46-53页 |
| ·中国石油化工股份有限公司内部控制概述 | 第46页 |
| ·中国石油化工股份有限公司内部控制概述 | 第46-48页 |
| ·中石化的内部控制的构建与实施 | 第48-51页 |
| ·中石化内部控制的评价 | 第51-52页 |
| ·中石化内部控制实施以来取得的效果 | 第52-53页 |
| ·实证分析--风险管理内部控制与企业盈利能力实证研究 | 第53-62页 |
| ·研究设计 | 第53-56页 |
| ·研究结果及讨论 | 第56-62页 |
| 结论 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-68页 |
| 附录A (攻读硕士学位期间发表的论文) | 第68页 |