| 摘要 | 第1-3页 |
| Abstract | 第3-6页 |
| 第一章 引言 | 第6-15页 |
| 一、PE 投资近年来在中国的高速发展及尽职调查问题的凸现 | 第6-7页 |
| 二、本文的创新和不足之处 | 第7-9页 |
| (一) 国内相关研究 | 第7-8页 |
| (二) 本文的创新和不足之处 | 第8-9页 |
| 三、相关理论综述 | 第9-15页 |
| (一) 信息不对称理论 | 第9-11页 |
| (二) 经典企业评估管理理论 | 第11-15页 |
| 第二章 PE 投资尽职调查的相关概念及目标分析 | 第15-17页 |
| 第三章 PE 投资的尽职调查必要性分析 | 第17-42页 |
| 一、PE 投资过程中存在的主要信息不对称情况 | 第17-32页 |
| (一) 财务报表本身的信息缺陷 | 第17-18页 |
| (二) PE 投资的目标公司对财务报表的扭曲 | 第18-19页 |
| (三) 无形资产造成的信息不对称 | 第19-23页 |
| (四) 或有事项造成的信息不对称 | 第23-28页 |
| (五) 关联关系及关联交易引起的信息不对称 | 第28-31页 |
| (六) 小结 | 第31-32页 |
| 二、在PE 投资过程中，信息不对称出现的必然性 | 第32-39页 |
| (一) 单个公司情况下，目标公司会计信息真实性的博弈分析 | 第32-35页 |
| (二) 多个公司情况下，目标公司会计信息真实性的博弈分析 | 第35-37页 |
| (三) 会计师事务所与目标公司合谋的必然性分析 | 第37-38页 |
| (四) 小结 | 第38-39页 |
| 三、PE 投资的尽职调查的必要性 | 第39-42页 |
| (一) 信息不对称导致"柠檬市场"的出现 | 第39-40页 |
| (二) 尽职调查必要性分析 | 第40-42页 |
| 第四章 PE 投资尽职调查要点分析 | 第42-55页 |
| 一、结合经典的企业评估管理理论，PE 投资尽职调查要点分析 | 第42-47页 |
| (一) 结合企业评估管理理论的出发点 | 第42-43页 |
| (二) 基于SWOT 的理论整合 | 第43-47页 |
| 二、针对主要信息不对称的解决，PE 投资尽职调查要点分析 | 第47-52页 |
| (一) 财务报表本身的信息缺陷 | 第47-48页 |
| (二) PE 投资的目标公司对财务报表的扭曲 | 第48页 |
| (三) 无形资产造成的信息不对称 | 第48-49页 |
| (四) 或有事项造成的信息不对称 | 第49-50页 |
| (五) 关联关系及关联交易造成的信息不对称 | 第50-51页 |
| (六) 低效纳什均衡的打破 | 第51-52页 |
| 三、考虑退出途径的PE 投资尽职调查要点分析 | 第52-55页 |
| (一) 硬性指标方面 | 第52页 |
| (二) 发行审核要求方面 | 第52-55页 |
| 第五章 PE 投资尽职调查框架及内容设计 | 第55-71页 |
| 一、PE 投资尽职调查框架设计 | 第55-65页 |
| (一) 行业尽职调查 | 第56-57页 |
| (二) 业务尽职调查 | 第57-59页 |
| (三) 财务(预测)尽职调查 | 第59-60页 |
| (四) 会计尽职调查 | 第60-61页 |
| (五) 法律尽职调查 | 第61-63页 |
| (六) 监管尽职调查 | 第63-64页 |
| (七) 人事尽职调查 | 第64页 |
| (八) 环境尽职调查 | 第64-65页 |
| 二、PE 投资尽职调查的组织安排 | 第65-66页 |
| (一) PE 投资尽职调查的组织 | 第65-66页 |
| (二) PE 投资尽职调查的工作流程 | 第66页 |
| 三、PE 投资的尽职调查清单提纲设计(仅针对重要内容) | 第66-71页 |
| (一) 企业基本信息 | 第67页 |
| (二) 人力资源 | 第67页 |
| (三) 市场营销 | 第67-68页 |
| (四) 企业资源及生产流程管理 | 第68页 |
| (五) 经营业绩 | 第68页 |
| (六) 财务状况 | 第68-69页 |
| (七) 盈利预测 | 第69页 |
| (八) 诉讼事件 | 第69页 |
| (九) 企业发展目标 | 第69-71页 |
| 总结 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-73页 |
