基于金山公司采购审批的内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| ·问题的提出 | 第8-9页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第9-13页 |
| ·国外研究现状 | 第9-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-13页 |
| ·本文研究思路及方法 | 第13-15页 |
| 2 采购审批内部控制相关理论的研究 | 第15-26页 |
| ·内部控制的基本内涵 | 第15-17页 |
| ·COSO内部控制整体框架 | 第17-23页 |
| ·控制环境 | 第18-21页 |
| ·风险评估过程 | 第21页 |
| ·控制活动 | 第21-22页 |
| ·信息与沟通 | 第22-23页 |
| ·监督 | 第23页 |
| ·采购审批内部控制相关规范 | 第23-26页 |
| ·企业内部控制基本规范 | 第23-25页 |
| ·采购审批相关的企业内部控制具体规范 | 第25-26页 |
| 3 金山公司采购审批内部控制现状分析 | 第26-36页 |
| ·金山公司基本状况 | 第26页 |
| ·金山公司采购审批内部控制现状 | 第26-27页 |
| ·金山公司采购审批内部控制存在的主要问题 | 第27-32页 |
| ·采购审批流程不清晰 | 第27-28页 |
| ·采购审批职责分工不合理 | 第28-29页 |
| ·采购审批标准与手续不健全 | 第29-30页 |
| ·采购审批人员结构不合理 | 第30页 |
| ·采购审批考核指标缺乏 | 第30-32页 |
| ·金山公司采购审批内部控制的问题成因分析 | 第32-36页 |
| ·控制环境差 | 第32-33页 |
| ·缺乏对风险的评估 | 第33-34页 |
| ·信息与沟通不畅 | 第34页 |
| ·控制活动不健全 | 第34-35页 |
| ·缺少对控制的监督 | 第35-36页 |
| 4 提出优化方案 | 第36-44页 |
| ·优化方案的思路 | 第36页 |
| ·改进采购审批流程 | 第36-39页 |
| ·完善采购审批职责分工 | 第39-40页 |
| ·健全采购审批标准与手续 | 第40-42页 |
| ·优化采购审批人员结构 | 第42-43页 |
| ·改善采购审批考核指标 | 第43-44页 |
| 5 优化方案预期效果 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
