| 1 引言 | 第1-10页 |
| ·问题的提出 | 第9页 |
| ·文章结构 | 第9-10页 |
| 2 内部控制的理论基础 | 第10-23页 |
| ·委托代理理论 | 第10-14页 |
| ·委托代理关系的产生 | 第10-12页 |
| ·委托代理关系带来的问题 | 第12-14页 |
| ·公司治理结构理论 | 第14-21页 |
| ·公司治理结构的内涵 | 第14-16页 |
| ·公司内部治理结构与内部控制体系的关系 | 第16-21页 |
| ·内部控制体系构建的必要性 | 第21-23页 |
| 3 现代企业内部控制体系的框架 | 第23-40页 |
| ·内部控制理论的演进 | 第24-27页 |
| ·萌芽期-内部牵制阶段 | 第24-25页 |
| ·发展期-内部控制阶段 | 第25-26页 |
| ·成熟期-内部控制结构和内部控制整体架构 | 第26-27页 |
| ·我国现代企业内部控制体系的目标框架 | 第27-33页 |
| ·西方内部控制目标的演变 | 第27-29页 |
| ·我国对内部控制目标的规定 | 第29-30页 |
| ·对我国现代企业内部控制目标的思考 | 第30-33页 |
| ·我国现代企业内部控制体系的要素框架 | 第33-40页 |
| ·控制环境 | 第34-36页 |
| ·风险管理 | 第36-37页 |
| ·控制活动 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通 | 第38-39页 |
| ·监督 | 第39-40页 |
| 4 我国上市公司内部控制体系研究 | 第40-72页 |
| ·我国上市公司内部控制体系现状及存在的问题 | 第40-47页 |
| ·引入:上市公司内部控制失控的案例研究 | 第40-44页 |
| ·郑百文基本情况 | 第41页 |
| ·按内部控制要素框架分析郑百文内部控制薄弱环节 | 第41-44页 |
| ·我国上市公司内部控制体系的现状及存在的问题 | 第44-47页 |
| ·我国上市公司内部控制体系不完善的成因分析 | 第47-60页 |
| ·宏观因素 | 第47-52页 |
| ·法制制约大环境的缺乏 | 第48-50页 |
| ·产权不明晰 | 第50-51页 |
| ·资本市场发育不完善，对内部控制信息缺乏接受力 | 第51-52页 |
| ·外部监督的乏力 | 第52页 |
| ·微观因素 | 第52-60页 |
| ·公司治理结构 | 第53-58页 |
| ·绩效考评与奖惩机制 | 第58-59页 |
| ·监督 | 第59-60页 |
| ·健全我国上市公司内部控制体系的建议 | 第60-72页 |
| ·政府制定专门针对上市公司的内部控制体系标准，并借助法制强制力确保其有效执行 | 第60-62页 |
| ·从实质上完善上市公司治理结构，为内部控制构筑良好的制度环境 | 第62-68页 |
| ·从外部完善上市公司治理结构 | 第64-65页 |
| ·从内部完善上市公司治理结构 | 第65-68页 |
| ·建立良好的激励与约束机制，为内部控制起到鼓励和警示作用 | 第68-70页 |
| ·建立公正透明的绩效评价体系 | 第68页 |
| ·授权、职责分工、实物控制都是内部控制体系对个人行为的有力约束方式 | 第68-69页 |
| ·内部控制不仅仅是一种约束，激励也是内部控制的重要内容 | 第69-70页 |
| ·赋予内部监督部门应有的权力，有力监督内部控制体系的运行 | 第70-72页 |
| 主要参考文献 | 第72-75页 |
| 后记 | 第75页 |
