| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 1. 绪论 | 第11-17页 |
| ·研究的背景 | 第11-12页 |
| ·研究的目的及意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-15页 |
| ·国外研究现状 | 第13-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-15页 |
| ·文献评述 | 第15页 |
| ·研究思路与内容 | 第15-17页 |
| 2. 高校内部控制的特殊性 | 第17-24页 |
| ·高校内部控制的含义 | 第17页 |
| ·高校内部控制的本质 | 第17-18页 |
| ·高校内部控制与企业内部控制的差异 | 第18-19页 |
| ·管理的根本目标不同 | 第18页 |
| ·内部控制业务不同 | 第18-19页 |
| ·对内部控制的关注度不同 | 第19页 |
| ·高校内部控制的设计目标 | 第19-20页 |
| ·规范学校内部会计行为 | 第19-20页 |
| ·保证学校资产的安全、完整 | 第20页 |
| ·确保学校的各项工作健康有序开展 | 第20页 |
| ·高校内部控制的设计原则 | 第20-24页 |
| ·合法性原则 | 第20-21页 |
| ·全面性原则 | 第21页 |
| ·内部牵制原则 | 第21-22页 |
| ·权责明确、奖惩结合原则 | 第22页 |
| ·成本效益原则 | 第22-23页 |
| ·信息反馈原则 | 第23-24页 |
| 3. 高校内部会计控制存在的问题 | 第24-32页 |
| ·高校内部控制环境存在的缺陷 | 第24-27页 |
| ·内部会计控制观念和意识淡薄 | 第24-25页 |
| ·决策机制的有效性和决策制度的完备性较为薄弱 | 第25-26页 |
| ·决策机构的权责分配不明确 | 第26页 |
| ·国有资产管理部门在高校组织架构中地位偏低 | 第26页 |
| ·组织文化对内部控制影响不够 | 第26-27页 |
| ·高校内部控制体系存在的缺陷 | 第27-29页 |
| ·合同管理方面 | 第27页 |
| ·货币资金管理方面 | 第27-28页 |
| ·固定资产管理方面 | 第28页 |
| ·无形资产管理方面 | 第28页 |
| ·校办产业管理方面 | 第28-29页 |
| ·内部会计控制制度不健全 | 第29-30页 |
| ·预算控制管理存在许多问题 | 第30页 |
| ·内部会计控制人员素质不高 | 第30-31页 |
| ·监控力度不强 | 第31-32页 |
| 4. 完善高校内部会计控制的对策 | 第32-52页 |
| ·控制环境 | 第32-36页 |
| ·树立正确的内部会计控制观念和意识 | 第32-33页 |
| ·组织结构 | 第33-34页 |
| ·规章制度 | 第34页 |
| ·管理控制方法 | 第34页 |
| ·内部审计 | 第34-35页 |
| ·人事政策和实务 | 第35页 |
| ·外部影响 | 第35-36页 |
| ·建立健全内部会计系统控制制度 | 第36-40页 |
| ·会计凭证控制 | 第36页 |
| ·会计账簿控制 | 第36-37页 |
| ·会计报表控制 | 第37页 |
| ·对各项收入的控制 | 第37-38页 |
| ·固定资产控制 | 第38页 |
| ·教材和图书的采购与付款控制 | 第38-39页 |
| ·银行贷款控制 | 第39-40页 |
| ·控制程序 | 第40-43页 |
| ·授权批准控制 | 第40-41页 |
| ·职责划分 | 第41-42页 |
| ·充分的凭证与记录控制 | 第42页 |
| ·资产接触与记录使用 | 第42页 |
| ·风险控制 | 第42-43页 |
| ·独立稽核 | 第43页 |
| ·强化预算控制管理 | 第43-45页 |
| ·预算控制的基本要求 | 第44页 |
| ·正确编制单位预算,真实反映单位财务状况 | 第44-45页 |
| ·建立全面预算控制 | 第45页 |
| ·建立战略预算 | 第45页 |
| ·建立高素质的内部会计控制队伍 | 第45-47页 |
| ·加强监控力度,提高内部会计控制的有效性 | 第47-49页 |
| ·内部审计监督 | 第47-48页 |
| ·行政监察监督 | 第48-49页 |
| ·民主监督 | 第49页 |
| ·会计委派制控制 | 第49页 |
| ·加强内部控制信息系统的建立 | 第49-52页 |
| ·整合现有资源,完善校园网络,促进高校内部控制体系建设 | 第50页 |
| ·加快高校财务人员培训,促进高校内部控制信息化建设实施 | 第50-51页 |
| ·高校内部管理信息系统建设中安全体系的建立 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 后记 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55页 |