| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外文献研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第14页 |
| 1.3 研究思路、研究方法与技术路线 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第15-16页 |
| 1.4 创新点及不足之处 | 第16-17页 |
| 1.4.1 创新点 | 第16页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 国库集中支付内部控制的理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 国库集中支付内部控制概念界定 | 第17-18页 |
| 2.2 国库集中支付内部控制建设的原则 | 第18-19页 |
| 2.3 国库集中支付内部控制对象 | 第19-21页 |
| 2.4 国库集中支付内部控制建设的目标 | 第21-22页 |
| 小结 | 第22-23页 |
| 第3章 沂源县国库集中支付内部控制建设现状 | 第23-33页 |
| 3.1 国库集中支付内部控制建设概况 | 第24-25页 |
| 3.2 完善国库集中支付内部控制的意义 | 第25页 |
| 3.3 国库集中支付内部控制体系框架介绍 | 第25-31页 |
| 3.3.1 国库集中支付内部控制环境 | 第26页 |
| 3.3.2 国库集中支付内部控制风险评估 | 第26-28页 |
| 3.3.3 国库集中支付内部控制活动 | 第28-30页 |
| 3.3.4 国库集中支付内部控制信息与沟通 | 第30-31页 |
| 3.3.5 国库集中支付内部控制内部监督 | 第31页 |
| 3.4 国库集中支付内部控制成效 | 第31-32页 |
| 小结 | 第32-33页 |
| 第4章 沂源县国库集中支付内部控制的问卷调查分析 | 第33-40页 |
| 4.1 沂源县国库集中支付内部控制的问卷调查 | 第33-36页 |
| 4.1.1 调查研究背景 | 第33页 |
| 4.1.2 调查对象 | 第33页 |
| 4.1.3 调查方法 | 第33-34页 |
| 4.1.4 调查内容 | 第34页 |
| 4.1.5 调查结果分析 | 第34-36页 |
| 4.2 沂源县国库集中支付内部控制存在的问题 | 第36-39页 |
| 4.2.1 国库集中支付内部控制意识不强 | 第36-37页 |
| 4.2.2 国库集中支付内部控制制度不完善 | 第37页 |
| 4.2.3 国库集中支付信息系统建设滞后 | 第37-38页 |
| 4.2.4 机构设置不完善,职责分工及权限设置不明确 | 第38-39页 |
| 4.2.5 会计核算及对账工作不规范 | 第39页 |
| 小结 | 第39-40页 |
| 第5章 加强国库集中支付内部控制的对策建议 | 第40-47页 |
| 5.1 完善国库集中支付内部控制制度 | 第40-42页 |
| 5.1.1 改善国库集中支付的控制环境 | 第40-41页 |
| 5.1.2 完善国库集中支付内部控制制度 | 第41-42页 |
| 5.2 建立健全国库集中支付内部控制体系 | 第42-45页 |
| 5.2.1 规范国库集中支付内部控制程序 | 第42-43页 |
| 5.2.2 建立统一的信息交流系统 | 第43-44页 |
| 5.2.3 完善动态监控体系 | 第44-45页 |
| 5.3 加强监督检查力度 | 第45-46页 |
| 5.3.1 建立实施有效的问责机制 | 第45页 |
| 5.3.2 增加社会透明度 | 第45-46页 |
| 5.3.3 建立绩效考评 | 第46页 |
| 小结 | 第46-47页 |
| 第6章 结束语 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 附录：沂源县财政局国库集中支付内部控制改革的问卷调查 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |