| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国内外研究现状 | 第14-17页 |
| 1.2.2 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第17-18页 |
| 1.4 预期成果和创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 人民银行会计操作风险与内部控制理论综述 | 第19-25页 |
| 2.1 人民银行会计操作风险的内涵和特征 | 第19-22页 |
| 2.1.1 会计操作风险的解释 | 第19-20页 |
| 2.1.2 人民银行会计操作风险的特征 | 第20-22页 |
| 2.2 人民银行内部控制的主要内容和目标 | 第22页 |
| 2.2.1 人民银行内部控制的含义 | 第22页 |
| 2.2.2 人民银行内部控制的目标 | 第22页 |
| 2.3 人民银行会计操作风险与内部控制的联系 | 第22-25页 |
| 2.3.1 内部控制缺陷必然产生会计操作风险 | 第23页 |
| 2.3.2 内控制度是人民银行会计操作风险管理的主要途径 | 第23-25页 |
| 第3章 人民银行平江县支行会计操作风险内控建设现状及问题 | 第25-37页 |
| 3.1 人民银行平江县支行概况 | 第25-26页 |
| 3.2 人民银行平江县支行会计操作风险内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3.2.1 组织结构 | 第26-27页 |
| 3.2.2 制度体系 | 第27-28页 |
| 3.2.3 现状分析 | 第28-29页 |
| 3.3 人民银行平江县支行会计操作风险内控问题的具体表现 | 第29-37页 |
| 3.3.1 国库业务 | 第30-32页 |
| 3.3.2 会计核算业务 | 第32-34页 |
| 3.3.3 货币发行业务 | 第34-35页 |
| 3.3.4 事后监督 | 第35-37页 |
| 第4章 人民银行平江县支行会计操作风险内控问题存在的原因 | 第37-42页 |
| 4.1 会计操作风险内控环境薄弱 | 第37页 |
| 4.2 会计操作风险制度体系不健全 | 第37-38页 |
| 4.3 会计操作风险内部监督乏力 | 第38-39页 |
| 4.4 会计操作风险评估识别手段落后 | 第39页 |
| 4.5 会计操作风险内控信息交流与沟通不充分 | 第39-40页 |
| 4.6 职业道德防范不够 | 第40-42页 |
| 第5章 人民银行平江县支行会计操作风险内部控制体系改进措施 | 第42-47页 |
| 5.1 营造会计操作风险内控环境 | 第42-43页 |
| 5.1.1 强化内控意识 | 第42页 |
| 5.1.2 建立有效控制会计操作风险的组织架构 | 第42页 |
| 5.1.3 完善会计管理体制 | 第42-43页 |
| 5.1.4 发挥内审对会计操作风险的防控作用 | 第43页 |
| 5.2 健全和完善内控制度建设 | 第43-44页 |
| 5.2.1 建立全面覆盖会计操作风险点的内控制度 | 第43页 |
| 5.2.2 建立会计操作风险预警系统 | 第43-44页 |
| 5.2.3 建立会计操作风险防范责任制 | 第44页 |
| 5.2.4 严格实行岗位责任制 | 第44页 |
| 5.2.5 梳理会计操作业务流程 | 第44页 |
| 5.3 强化会计操作风险监督机制 | 第44-45页 |
| 5.3.1 改变监管理念 | 第44-45页 |
| 5.3.2 加大检查力度 | 第45页 |
| 5.3.3 发挥事后监督功能 | 第45页 |
| 5.3.4 强化内外监督检查 | 第45页 |
| 5.4 强化会计操作风险的识别与评估 | 第45-47页 |
| 5.4.1 重视会计操作风险的识别与管控 | 第45-46页 |
| 5.4.2 建立基于风险源的规范化风险识别制度 | 第46-47页 |
| 第6章 人民银行平江县支行会计操作风险内部控制体系保障措施 | 第47-50页 |
| 6.1 加强人员管理 | 第47页 |
| 6.1.1 加强法制教育和职业道德教育 | 第47页 |
| 6.1.2 加强会计人员的业务技能培训 | 第47页 |
| 6.1.3 增强会计人员的风险防范意识 | 第47页 |
| 6.2 加强沟通和联系 | 第47-49页 |
| 6.2.1 建立会计核算业务风险控制信息网络化平台 | 第47-48页 |
| 6.2.2 加强与财税银的横向联系 | 第48页 |
| 6.2.3 规范重大风险事项报告管理 | 第48-49页 |
| 6.3 加强核算系统安全建设 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
