| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及其意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-20页 |
| 1.2.1 内部控制文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.2 存货内部控制文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第19-20页 |
| 第2章 存货内部控制的相关理论 | 第20-26页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制的理论基础 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制框架的要素 | 第21-22页 |
| 2.2 存货内部控制理论 | 第22-23页 |
| 2.2.1 存货内部控制的目标 | 第22页 |
| 2.2.2 存货内部控制的基本方式 | 第22-23页 |
| 2.3 风险管理理论 | 第23-26页 |
| 2.3.1 存货风险的成因 | 第23页 |
| 2.3.2 存货风险的常见识别 | 第23-24页 |
| 2.3.3 存货内部控制与风险管理的关系 | 第24-26页 |
| 第3章 Y机械制造公司存货内部控制现状 | 第26-42页 |
| 3.1 Y机械制造公司基本情况及存货现状 | 第26-35页 |
| 3.1.1 基本情况简介 | 第26-27页 |
| 3.1.2 存货账面现状 | 第27-30页 |
| 3.1.3 存货行业内对比分析 | 第30-33页 |
| 3.1.4 公司存货特点 | 第33-35页 |
| 3.3 存货内部控制现状 | 第35-38页 |
| 3.4 公司存货内部控制的问卷调查 | 第38-42页 |
| 3.4.1 问卷调查基本情况及内容 | 第38-40页 |
| 3.4.2 问卷调查分析 | 第40页 |
| 3.4.3 问卷调查结果 | 第40-42页 |
| 第4章 Y机械制造公司存货内部控制问题与原因分析 | 第42-50页 |
| 4.1 公司存货内部控制问题分析 | 第42-45页 |
| 4.1.1 采购流程控制不到位 | 第42-43页 |
| 4.1.2 验收程序与保管措施不规范 | 第43-44页 |
| 4.1.3 领发料审批不严谨 | 第44页 |
| 4.1.4 存货盘点流于形式 | 第44-45页 |
| 4.1.5 废品与不合格品处理粗放 | 第45页 |
| 4.2 公司存货内部控制问题存在的原因分析 | 第45-50页 |
| 4.2.1 控制环境薄弱 | 第45-47页 |
| 4.2.2 缺乏有效的风险评估机制 | 第47-48页 |
| 4.2.3 信息系统和沟通机制失效 | 第48页 |
| 4.2.4 内部控制监督效果较差 | 第48-50页 |
| 第5章 Y机械制造公司存货内部控制改进建议 | 第50-62页 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 | 第50-52页 |
| 5.1.1 构建合理组织机构 | 第50-51页 |
| 5.1.2 明确权限分配和责任 | 第51-52页 |
| 5.1.3 建立合理的内部控制环境评价指标体系 | 第52页 |
| 5.2 以工程结算为例对存货进行风险管理 | 第52-54页 |
| 5.3 存货内部控制程序改善 | 第54-59页 |
| 5.3.1 请购与采购 | 第54-55页 |
| 5.3.2 验收与保管 | 第55页 |
| 5.3.3 领用与发出 | 第55-56页 |
| 5.3.4 盘点与处置 | 第56-59页 |
| 5.4 建立以信息科技和互联网为载体的管理信息系统与沟通机制 | 第59-60页 |
| 5.5 提升内部监督的效果 | 第60-62页 |
| 结论 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 附录A 存货内部控制流程调查问卷 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69页 |