| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究情况 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第12-14页 |
| 1.4 主要创新与不足 | 第14-15页 |
| 第2章 资金活动内部控制的基础理论 | 第15-23页 |
| 2.1 资金活动的内容及一般特征 | 第15-20页 |
| 2.1.1 报业集团资金活动过程 | 第15-19页 |
| 2.1.2 报业集团资金活动的一般特征 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制的内涵 | 第20-21页 |
| 2.2.1 内部控制含义及其演变 | 第20页 |
| 2.2.2 内部控制构成要素 | 第20-21页 |
| 2.3 资金活动内部控制的理论基础 | 第21-23页 |
| 2.3.1 交易成本理论 | 第21-22页 |
| 2.3.2 内部资本市场理论 | 第22页 |
| 2.3.3 财务控制理论 | 第22-23页 |
| 第3章 资金活动内部控制模式与内容 | 第23-30页 |
| 3.1 资金活动内部控制的目标与原则 | 第23页 |
| 3.2 资金活动内部控制模式 | 第23-27页 |
| 3.2.1 资金结算中心模式 | 第23-24页 |
| 3.2.2 内部银行模式 | 第24-25页 |
| 3.2.3 财务公司模式 | 第25-27页 |
| 3.3 资金活动内部控制内容 | 第27-30页 |
| 3.3.1 筹资活动内部控制 | 第27-28页 |
| 3.3.2 投资活动内部控制 | 第28页 |
| 3.3.3 营运活动内部控制 | 第28-30页 |
| 第4章 HNRB报业集团资金活动内部控制问题分析 | 第30-43页 |
| 4.1 HNRB报业集团简介 | 第30-32页 |
| 4.1.1 HNRB报业集团组织机构 | 第30-32页 |
| 4.1.2 HNRB报业集团财务情况说明 | 第32页 |
| 4.2 HNRB报业集团资金活动内部控制现状及问题 | 第32-43页 |
| 4.2.1 内部控制体系不完善 | 第37-39页 |
| 4.2.2 资金风险管控意识不强 | 第39-40页 |
| 4.2.3 资金活动内控模式相对落后 | 第40-41页 |
| 4.2.4 内部审计没有发挥“免疫系统”作用 | 第41-43页 |
| 第5章 HNRB报业集团资金活动内部控制对策 | 第43-56页 |
| 5.1 全面完善资金活动内部控制体系建设 | 第43-52页 |
| 5.1.1 明确内控组织架构和工作流程 | 第43-44页 |
| 5.1.2 继续执行资金集中管理，必要时创新资金管控模式 | 第44-45页 |
| 5.1.3 设立良好的控制活动对主要收支活动进行全面、有效的控制 | 第45-50页 |
| 5.1.4 建立量化的资金活动内部控制风险评估制度 | 第50-52页 |
| 5.2 拓宽融资渠道，争取财政支持与积极筹划资本运作 | 第52-54页 |
| 5.3 构建新型的银企关系 | 第54-56页 |
| 第6章 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
