| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 一 绪论 | 第10-16页 |
| (一) 论文选题的背景及意义 | 第10-11页 |
| (二) 内部控制概述 | 第11-13页 |
| (三) 论文的主要内容及研究方法 | 第13-14页 |
| (四) 论文的创新点 | 第14-16页 |
| 二 BX食品股份有限公司内部控制概况 | 第16-18页 |
| (一) 企业情况介绍 | 第16页 |
| (二) 企业发展阶段划分 | 第16-17页 |
| (三) 企业内部控制概况 | 第17-18页 |
| 三 BX食品股份有限公司不同发展阶段内部控制的问题及原因 | 第18-27页 |
| (一) 单一产品阶段内部控制存在的问题及原因 | 第18-22页 |
| 1 企业风险意识不强 | 第18-19页 |
| 2 企业内部控制制度及监督机制不健全 | 第19-20页 |
| 3 企业实施内部控制的从业人员素质偏低 | 第20页 |
| 4 企业财务档案管理存在缺失 | 第20-21页 |
| 5 企业资产管理程序不规范 | 第21页 |
| 6 企业的预算执行不到位 | 第21-22页 |
| (二) 多品类阶段内部控制存在的问题及原因 | 第22-27页 |
| 1 企业内控体系设计与协调机制存在欠缺 | 第22-23页 |
| 2 企业风险评估与内控执行存在不足 | 第23-24页 |
| 3 企业内部信息流通不畅 | 第24页 |
| 4 企业授权体系不合理 | 第24-25页 |
| 5 企业战略与计划管理调整频次过多 | 第25页 |
| 6 企业投资管理程序不健全 | 第25-27页 |
| 四 BX食品股份有限公司优化内部控制的流程分析 | 第27-43页 |
| (一) 优化企业财务档案管理的流程分析 | 第27-28页 |
| (二) 优化企业资产管理的流程分析 | 第28-32页 |
| (三) 优化企业预算管理的流程分析 | 第32-35页 |
| (四) 优化企业授权管理的流程分析 | 第35-36页 |
| (五) 优化企业战略与计划管理的流程分析 | 第36-38页 |
| (六) 优化企业投资管理的流程分析 | 第38-39页 |
| (七) 优化企业风险管理的流程分析 | 第39-43页 |
| 五 BX食品股份有限公司优化内部控制的实施建议 | 第43-52页 |
| (一) 单一产品阶段优化内部控制的实施建议 | 第43-47页 |
| 1 增强企业的风险意识与内部控制的重视程度 | 第43页 |
| 2 健全企业内部控制制度与监督机制 | 第43-44页 |
| 3 注重内控人员的选拔储备与系统培训 | 第44-45页 |
| 4 完善企业财务档案管理工作 | 第45页 |
| 5 规范企业资产管理程序 | 第45-46页 |
| 6 改善企业预算执行状况 | 第46-47页 |
| (二) 多品类阶段优化内部控制的实施建议 | 第47-52页 |
| 1 健全企业的内部控制体系与协调机制 | 第47-48页 |
| 2 完善企业风险评估系统并增强内控执行力 | 第48-49页 |
| 3 建设企业内部信息沟通系统 | 第49页 |
| 4 调整企业授权体系 | 第49-50页 |
| 5 加强企业战略与计划管理工作 | 第50-51页 |
| 6 健全企业投资管理程序 | 第51-52页 |
| 六 结论与展望 | 第52-55页 |
| (一) 结论 | 第52-53页 |
| (二) 展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 个人简历及在学期间发表过的学术论文与研究成果 | 第57页 |