| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究内容、方法、特色 | 第13-15页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.2.3 本文特色 | 第15页 |
| 1.3 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第16-18页 |
| 第2章 发电企业内部控制理论概述 | 第18-25页 |
| 2.1 发电企业的业务特点 | 第18-20页 |
| 2.1.1 市场机制不完善,利润空间薄弱 | 第18-19页 |
| 2.1.2 生产专业性强、安全生产要求高 | 第19页 |
| 2.1.3 燃料成本成为发展最大掣肘 | 第19-20页 |
| 2.2 发电企业内部控制内涵及框架 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部控制内涵 | 第20-21页 |
| 2.2.2 发电企业内部控制框架 | 第21-22页 |
| 2.3 发电企业内部控制关键点 | 第22-25页 |
| 2.3.1 建立自上而下有效的组织管理机制 | 第23页 |
| 2.3.2 增强竞争下的电量管理与预算编制 | 第23页 |
| 2.3.3 确保生产过程安全、经济、环保 | 第23-24页 |
| 2.3.4 实施燃料全面化、精细化管控 | 第24-25页 |
| 第3章 AB发电企业内部控制案例分析 | 第25-37页 |
| 3.1 AB企业概况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 AB企业基本情况简介 | 第25页 |
| 3.1.2 AB企业组织架构 | 第25-26页 |
| 3.2 AB企业内部控制现状 | 第26-33页 |
| 3.2.1 公司内部控制的构建 | 第26页 |
| 3.2.2 AB企业内部控制运行状况 | 第26-33页 |
| 3.3 AB企业内部控制存在问题分析 | 第33-37页 |
| 3.3.1 内部环境在企业文化、人力资源上存在缺陷 | 第33-34页 |
| 3.3.2 风险识别重视程度不足,风险应对机制有待提升 | 第34页 |
| 3.3.3 关键内部控制活动存在缺陷 | 第34-35页 |
| 3.3.4 信息系统不完善,难以形成充分的信息沟通 | 第35-36页 |
| 3.3.5 内审不足,内部监督不完善 | 第36-37页 |
| 第4章 完善AB发电企业内部控制的对策建议 | 第37-43页 |
| 4.1 优化控制环境,重视内部控制 | 第37-38页 |
| 4.1.1 转变管理理念,树立优良的企业文化 | 第37页 |
| 4.1.2 优化企业人力资源制度 | 第37-38页 |
| 4.2 建立风险评估机制,增强防范意识 | 第38-39页 |
| 4.2.1 提高风险意识,加强风险应对机制 | 第38页 |
| 4.2.2 完善风险评估机制,规范评估体系 | 第38-39页 |
| 4.3 强化控制活动,促进内部控制科学规范 | 第39-41页 |
| 4.3.1 加强电量管理,防范市场风险 | 第39页 |
| 4.3.2 加强安全、稳定生产,提高综合效益 | 第39-40页 |
| 4.3.3 提升物资管理水平,加强供应商管理 | 第40页 |
| 4.3.4 增强燃料管控,提升信息化建设 | 第40-41页 |
| 4.4 促进信息沟通,强化信息系统建设 | 第41-42页 |
| 4.4.1 促进内部信息传递与交流沟通 | 第41页 |
| 4.4.2 加强信息化智能体系的建设 | 第41-42页 |
| 4.5 加强内部控制,保障内部控制有效性 | 第42-43页 |
| 4.5.1 强化内部审计监督,促进内部控制的实施 | 第42页 |
| 4.5.2 引入外部监督,完善内部控制 | 第42-43页 |
| 第5章 结论 | 第43-45页 |
| 5.1 本文主要结论 | 第43-44页 |
| 5.2 本文研究不足 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
