| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第18页 |
| 1.3.2 研究内容及框架 | 第18-20页 |
| 1.4 本文的创新之处与不足 | 第20-22页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第20页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第20-22页 |
| 2 大宗商品电子交易内部控制概述 | 第22-28页 |
| 2.1 大宗商品电子交易相关内容 | 第22-24页 |
| 2.1.1 大宗商品的含义和特点 | 第22页 |
| 2.1.2 大宗商品电子交易的含义和特点 | 第22-23页 |
| 2.1.3 大宗商品电子交易市场的含义和发展 | 第23-24页 |
| 2.2 大宗商品电子交易内部控制相关内容 | 第24-28页 |
| 2.2.1 大宗商品电子交易内部控制的含义 | 第24页 |
| 2.2.2 大宗商品电子交易内部控制的特点 | 第24-25页 |
| 2.2.3 大宗商品电子交易内部控制的内容 | 第25-28页 |
| 3 C交易市场商品棉交易内部控制现状 | 第28-46页 |
| 3.1 C交易市场简介 | 第28-32页 |
| 3.1.1 C交易市场发展历程 | 第28页 |
| 3.1.2 C交易市场组织机构及业务介绍 | 第28-32页 |
| 3.2 C交易市场商品棉交易内部控制现状 | 第32-46页 |
| 3.2.1 交易商管理的内部控制 | 第33-36页 |
| 3.2.2 仓储物流管理的内部控制 | 第36-38页 |
| 3.2.3 保证金管理的内部控制 | 第38-40页 |
| 3.2.4 商品棉交易交割管理的内部控制 | 第40-42页 |
| 3.2.5 质量重量纠纷处理的内部控制 | 第42-44页 |
| 3.2.6 交易信息系统的内部控制 | 第44-46页 |
| 4 C交易市场商品棉交易内部控制存在问题及成因 | 第46-52页 |
| 4.1 C交易市场商品棉交易内部控制存在的问题 | 第46-49页 |
| 4.1.1 交易商入市交易资格审核不充分 | 第46页 |
| 4.1.2 指定交割(监管)仓库招标与管理存在漏洞 | 第46-47页 |
| 4.1.3 保证金存在重复出入金问题 | 第47页 |
| 4.1.4 商品棉交易交割存在多重操作风险 | 第47-48页 |
| 4.1.5 交易信息系统安全性不足 | 第48-49页 |
| 4.2 C交易市场商品棉交易内部控制问题产生的原因 | 第49-52页 |
| 4.2.1 交易信息系统存在缺陷 | 第49页 |
| 4.2.2 业务人员缺乏内部控制意识 | 第49-50页 |
| 4.2.3 风险识别和评估活动滞后 | 第50页 |
| 4.2.4 部门间信息沟通不畅 | 第50页 |
| 4.2.5 内部监督不到位 | 第50-52页 |
| 5 完善C交易市场商品棉交易内部控制的建议 | 第52-56页 |
| 5.1 严格把关交易商入市资格审核 | 第52页 |
| 5.2 规范仓库招标和管理工作 | 第52页 |
| 5.3 交易保证金日清日结 | 第52-53页 |
| 5.4 降低商品棉交易交割的操作风险 | 第53-54页 |
| 5.4.1 进一步规范棉花出库流程 | 第53-54页 |
| 5.4.2 互通交易商违规信息,保障在库棉花安全 | 第54页 |
| 5.4.3 通过沟通交流,规避重复交易 | 第54页 |
| 5.5 提高交易信息系统的安全性 | 第54-55页 |
| 5.5.1 匹配质押量与交易商规模 | 第54-55页 |
| 5.5.2 统一开户银行,增加人工审核 | 第55页 |
| 5.6 促进信息交流与沟通,强化内部监督 | 第55-56页 |
| 6 结论与展望 | 第56-58页 |
| 6.1 结论 | 第56页 |
| 6.2 展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 硕士研究生学习期间科研成果 | 第62-64页 |
| 后记 | 第64-65页 |