| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 第一节 选题背景 | 第8页 |
| 第二节 研究现状 | 第8-10页 |
| 第三节 研究的意义阐述 | 第10-11页 |
| 第四节 研究思路和技术路线 | 第11-12页 |
| 一、 研究思路 | 第11-12页 |
| 二、 研究技术路线 | 第12页 |
| 第五节 涉及的理论创新 | 第12-13页 |
| 第二章 商业银行内部控制理论概述 | 第13-21页 |
| 第一节 内部控制的定义 | 第13-14页 |
| 第二节 商业银行内部控制理论的发展 | 第14-18页 |
| 一、 内部控制理论的发展 | 第14-16页 |
| 二、 我国商业银行内部控制的法律法规 | 第16-17页 |
| 三、 内部控制瑞士奶酪模型及其相关理论 | 第17-18页 |
| 第三节 商业银行内部控制系统的意义 | 第18-21页 |
| 一、 商业银行经济价值计价标准 | 第19-20页 |
| 二、 内部控制实现商业银行经济价值增值的途径 | 第20-21页 |
| 第三章 商业银行内部控制系统特性描述 | 第21-31页 |
| 第一节 系统论的基本概念 | 第21-23页 |
| 一、 系统与要素 | 第21页 |
| 二、 结构与功能 | 第21-22页 |
| 三、 环境与行为 | 第22页 |
| 四、 整体稳定性与局部变异性 | 第22-23页 |
| 第二节 一般系统理论的基本原理 | 第23-27页 |
| 一、 系统整体性原理 | 第23-24页 |
| 二、 动态相关性原理 | 第24-25页 |
| 三、 层次等级性原理 | 第25-26页 |
| 四、 系统有序性原理 | 第26-27页 |
| 第三节 商业银行内部控制的系统性特征 | 第27-31页 |
| 一、 商业银行内部控制系统的适应性特征 | 第27-28页 |
| 二、 商业银行内部控制系统的自组织特征 | 第28-29页 |
| 三、 商业银行业内部控制系统的层次性特征 | 第29-31页 |
| 第四章 基于系统思维的商业银行内部控制分析 | 第31-47页 |
| 第一节 M 银行内部控制系统框架 | 第31-37页 |
| 一、 内部控制环境 | 第31-35页 |
| 二、 风险识别与评估 | 第35页 |
| 三、 内部控制措施 | 第35-36页 |
| 四、 信息交流与反馈 | 第36-37页 |
| 五、 监督评价与纠正 | 第37页 |
| 第二节 M 银行内部控制系统失效案例 | 第37-40页 |
| 一、 利用银行信用及资源参与民间借贷 | 第37-38页 |
| 二、 直接、间接经商办企业或为特定关系人经商办企业提供便利 | 第38页 |
| 三、 频繁向行内员工或客户借款，用于家族企业经营甚至炒汇、赌博 | 第38页 |
| 四、 弄虚作假、玩忽职守违规发放贷款 | 第38-39页 |
| 五、 挪用信贷资金直接或间接进入股市 | 第39页 |
| 六、 虚构用途违规使用费用 | 第39页 |
| 七、 挪用或虚构项目违规收取中间业务收入 | 第39-40页 |
| 第三节 基于瑞士奶酪模型的商业银行内控失效分析 | 第40-47页 |
| 一、 瑞士奶酪模型中控制环境对内部控制系统影响分析 | 第40-44页 |
| 二、 瑞士奶酪模型中控制措施对内部控制系统影响分析 | 第44-47页 |
| 第五章 完善商业银行内部控制系统的建议 | 第47-56页 |
| 第一节 完善商业银行内部控制环境建设的建议 | 第47-52页 |
| 一、 大力培育银行内部控制文化 | 第47-49页 |
| 二、 建立完善的激励和约束机制 | 第49-50页 |
| 三、 构建以人为本的内部控制管理体系 | 第50-51页 |
| 四、 推进组织结构的变革 | 第51-52页 |
| 第二节 完善内部控制措施方面的建议 | 第52-56页 |
| 一、 建立基于平衡计分卡（BSC）的内部控制指标体系 | 第52-54页 |
| 二、 强化流程银行的建设 | 第54-56页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第56-59页 |
| 第一节 研究结论 | 第56-58页 |
| 一、 内部控制环境的作用及解决方案选择 | 第56-57页 |
| 二、 内部控制措施的作用及解决方案选择 | 第57页 |
| 三、 “次优化”现象的作用及解决方案选择 | 第57-58页 |
| 第二节 有待继续研究的问题 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
