A公司销售业务内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-20页 |
| 1.2.1 内部控制理论及发展 | 第14-16页 |
| 1.2.2 内部控制体系建设及改进 | 第16-17页 |
| 1.2.3 内部控制有效性及信息披露研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 电缆行业销售业务内部控制研究 | 第18-19页 |
| 1.2.5 研究述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第20-23页 |
| 第2章 销售业务内部控制的理论分析 | 第23-27页 |
| 2.1 委托代理理论与内部控制的动因 | 第23-24页 |
| 2.2 风险管理与内部控制目标 | 第24-25页 |
| 2.2.1 风险管理理论 | 第24页 |
| 2.2.2 风险管理目标设定 | 第24-25页 |
| 2.3 系统理论与销售业务内部控制流程的设计 | 第25-27页 |
| 第3章 A公司销售业务内部控制现状及问题分析 | 第27-48页 |
| 3.1 A公司的基本情况 | 第27-33页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第27-28页 |
| 3.1.2 组织结构及人力资源 | 第28-30页 |
| 3.1.3 销售方式与流程 | 第30-33页 |
| 3.2 A公司销售业务内部控制现状 | 第33-42页 |
| 3.2.1 销售信用管理 | 第33-34页 |
| 3.2.2 销售计划管理 | 第34-35页 |
| 3.2.3 销售合同管理 | 第35页 |
| 3.2.4 销售订单及发货物流管理 | 第35-36页 |
| 3.2.5 销售结算管理 | 第36-38页 |
| 3.2.6 售后服务管理 | 第38-39页 |
| 3.2.7 应收账款管理 | 第39-41页 |
| 3.2.8 会计系统控制 | 第41-42页 |
| 3.3 A公司销售业务内部控制存在问题 | 第42-48页 |
| 3.3.1 信用管理不到位 | 第42-43页 |
| 3.3.2 销售计划管理不合理 | 第43页 |
| 3.3.3 销售合同管理形同虚设 | 第43-44页 |
| 3.3.4 销售订单及发货物流管理缺位 | 第44页 |
| 3.3.5 销售结算管理不科学 | 第44-45页 |
| 3.3.6 售后服务管理不力 | 第45页 |
| 3.3.7 应收账款管理不严格 | 第45-46页 |
| 3.3.8 会计系统控制不完善 | 第46-48页 |
| 第4章 A公司销售业务内部控制问题的改进方案 | 第48-62页 |
| 4.1 完善客户信用管理 | 第48-53页 |
| 4.1.1 设立信用部 | 第48页 |
| 4.1.2 细化客户授信评估标准 | 第48-53页 |
| 4.2 完善销售计划控制制度 | 第53-54页 |
| 4.3 加强销售合同控制 | 第54-55页 |
| 4.3.1 严格合同审核制度 | 第54页 |
| 4.3.2 合理归档销售合同 | 第54-55页 |
| 4.4 加强销售订单与发货物流控制 | 第55-56页 |
| 4.5 加强销售结算控制 | 第56-57页 |
| 4.6 加强售后服务控制 | 第57-58页 |
| 4.7 完善应收账款预警与催收管理 | 第58-60页 |
| 4.7.1 建立早期应收账款逾期预警 | 第58-59页 |
| 4.7.2 加强逾期应收账款催收管理 | 第59-60页 |
| 4.8 完善会计系统控制 | 第60-62页 |
| 4.8.1 适当的职责分离 | 第60页 |
| 4.8.2 确保授权审批严格执行 | 第60-61页 |
| 4.8.3 充分的凭证和记录 | 第61页 |
| 4.8.4 定期寄送对账单 | 第61-62页 |
| 第5章 A公司销售业务内部控制改进的保障措施 | 第62-67页 |
| 5.1 构建良好的内部控制环境 | 第62-64页 |
| 5.1.1 提高公司职员风险防控意识 | 第62页 |
| 5.1.2 完善绩效考核制度 | 第62-64页 |
| 5.2 建立有效信息沟通系统 | 第64-65页 |
| 5.2.1 完善内外部信息沟通机制 | 第64页 |
| 5.2.2 加快信息化系统建设 | 第64-65页 |
| 5.3 加强内部监督 | 第65-67页 |
| 5.3.1 加强内部审计监督 | 第65-66页 |
| 5.3.2 引入内控自我评价机制 | 第66-67页 |
| 结论 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-73页 |
| 致谢 | 第73页 |
