| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部控制研究综述 | 第13-16页 |
| 1.2.2 销售与收款管理环节内部控制研究综述 | 第16-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 本文的研究内容与研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 第2章 销售与收款内部控制理论基础 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制五要素 | 第19页 |
| 2.2 销售与收款内部控制相关理论 | 第19-24页 |
| 2.2.1 销售与收款环节内部控制目标 | 第19-20页 |
| 2.2.2 销售与收款环节内部控制内容 | 第20-22页 |
| 2.2.3 销售与收款环节内部控制方法 | 第22-24页 |
| 第3章 天桥起重销售与收款内部控制现状 | 第24-36页 |
| 3.1 天桥起重公司现状 | 第24-25页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第24页 |
| 3.1.2 公司治理结构现状 | 第24-25页 |
| 3.2 销售阶段内部控制现状 | 第25-32页 |
| 3.2.1 销售信息系统现状 | 第26页 |
| 3.2.2 销售计划制定流程内部控制 | 第26-27页 |
| 3.2.3 合同签订流程内部控制 | 第27-29页 |
| 3.2.4 发货与确认收入流程内部控制 | 第29-31页 |
| 3.2.5 售后服务流程内部控制 | 第31-32页 |
| 3.3 收款阶段内部控制现状 | 第32-36页 |
| 3.3.1 应收账款现状 | 第32-33页 |
| 3.3.2 应收账款账龄分析 | 第33页 |
| 3.3.3 应收账款风险预警 | 第33-34页 |
| 3.3.4 回款计划制定与实施 | 第34页 |
| 3.3.5 应收账款对账流程 | 第34-36页 |
| 第4章 天桥起重销售与收款内部控制存在的问题及原因分析 | 第36-45页 |
| 4.1 销售阶段内部控制存在的问题及原因分析 | 第36-41页 |
| 4.1.1 销售信息系统建设投入不足 | 第36-38页 |
| 4.1.2 信用管理形同虚设 | 第38-40页 |
| 4.1.3 售后管理不完善 | 第40-41页 |
| 4.2 收款阶段内部控制存在的问题和原因分析 | 第41-45页 |
| 4.2.1 坏账计提与核销制度不完善 | 第41-42页 |
| 4.2.2 应收账款对账控制存在缺陷 | 第42页 |
| 4.2.3 货款和质保金催收力度不够 | 第42-45页 |
| 第5章 天桥起重销售与收款内部控制改进方法 | 第45-59页 |
| 5.1 销售阶段内部控制改进方法 | 第45-54页 |
| 5.1.1 加大销售信息系统投入 | 第45-46页 |
| 5.1.2 建立健全信用管理制度 | 第46-51页 |
| 5.1.3 加强售后服务管理 | 第51-54页 |
| 5.2 收款阶段内部控制改进方法 | 第54-59页 |
| 5.2.1 完善坏账计提与核销制度 | 第54-55页 |
| 5.2.2 制定详细的催账措施 | 第55页 |
| 5.2.3 加强对账控制 | 第55-56页 |
| 5.2.4 改进销售结算制度 | 第56-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |