| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第13-15页 |
| 1.4.1 论文创新点 | 第13-14页 |
| 1.4.2 可能的不足 | 第14-15页 |
| 2 内部控制审计的理论介绍与我国的发展现状 | 第15-23页 |
| 2.1 内部控制审计的相关理论 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制审计的概念 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷的认定 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制审计与财务报表审计的异同 | 第16页 |
| 2.1.4 内部控制审计的程序与方法 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制审计的理论基础 | 第17-18页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 控制理论 | 第18页 |
| 2.3 我国内部控制审计的发展历程 | 第18-20页 |
| 2.3.1 起步阶段 | 第19页 |
| 2.3.2 发展阶段 | 第19页 |
| 2.3.3 完善阶段 | 第19-20页 |
| 2.4 我国上市公司内部控制审计的现状 | 第20-23页 |
| 2.4.1 披露内部控制审计报告的上市公司数量 | 第20-21页 |
| 2.4.2 内部控制审计意见类型统计 | 第21-22页 |
| 2.4.3 上市公司内部控制审计费用分析 | 第22-23页 |
| 3 对A公司内部控制审计案例分析 | 第23-29页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第23-24页 |
| 3.2 A公司内部控制审计流程 | 第24-26页 |
| 3.2.1 审计计划阶段 | 第24-25页 |
| 3.2.2 审计实施阶段 | 第25页 |
| 3.2.3 评价A公司内部控制缺陷 | 第25-26页 |
| 3.2.4 审计完成阶段 | 第26页 |
| 3.3 公司内部控制审计存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.3.1 公司自身问题 | 第26-27页 |
| 3.3.2 会计师事务所的问题 | 第27-29页 |
| 4 上市公司内部控制审计问题的解决对策 | 第29-34页 |
| 4.1 针对上市公司存在问题的建议 | 第29-31页 |
| 4.1.1 通过宣传转变企业对内部控制的认识 | 第29页 |
| 4.1.2. 完善公司治理结构 | 第29-30页 |
| 4.1.3 充分利用内审资源，提高内部审计部门的独立性 | 第30-31页 |
| 4.1.4 企业应建立与内部控制质量相关联的绩效考核标准 | 第31页 |
| 4.2 针对会计师事务所存在问题的建议 | 第31-34页 |
| 4.2.1 提升注册会计师专业素养，为事务所储备人才 | 第31-32页 |
| 4.2.2 引入保险制度，探寻审计新模式 | 第32页 |
| 4.2.3 推进整合审计发展，优化审计流程 | 第32-33页 |
| 4.2.4 完善内控审计规范内容 | 第33-34页 |
| 5 结论 | 第34-35页 |
| 参考文献 | 第35-39页 |
| 后记 | 第39-40页 |
