企业内部控制与信息系统整合研究--以S公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第9-12页 |
| 一、研究背景 | 第9-12页 |
| 二、研究意义 | 第12页 |
| 第二节 国内外文献综述 | 第12-18页 |
| 一、内部控制研究综述 | 第12-15页 |
| 二、信息技术下的内部控制研究综述 | 第15-16页 |
| 三、内控控制与信息系统整合研究综述 | 第16-18页 |
| 第三节 研究方法和内容 | 第18-19页 |
| 一、研究方法 | 第18页 |
| 二、研究内容 | 第18-19页 |
| 第二章 内部控制及与信息系统的整合 | 第19-39页 |
| 第一节 内部控制 | 第19-27页 |
| 一、内部控制的定义和发展 | 第19-21页 |
| 二、COSO内控框架 | 第21-22页 |
| 三、我国的内部控制基本规范 | 第22-25页 |
| 四、我国企业内部控制“落地”情况 | 第25-27页 |
| 第二节 信息系统 | 第27-31页 |
| 一、信息系统的基本概念 | 第27-28页 |
| 二、我国企业信息系统建设概况 | 第28-30页 |
| 三、信息系统对内部控制的影响 | 第30-31页 |
| 第三节 内部控制与信息系统整合 | 第31-37页 |
| 一、内部控制与信息系统整合内涵及其必要性 | 第31-32页 |
| 二、内部控制与信息系统整合的特征 | 第32-33页 |
| 三、内部控制与信息系统整合的优势 | 第33-34页 |
| 四、内部控制与信息系统整合的目标 | 第34-35页 |
| 五、内部控制与信息系统整合对策 | 第35-37页 |
| 第四节 本章小节 | 第37-39页 |
| 第三章 S公司情况分析 | 第39-46页 |
| 第一节 S公司简介 | 第39-40页 |
| 一、企业概况 | 第39页 |
| 二、企业组织结构 | 第39-40页 |
| 三、公司经营状况 | 第40页 |
| 第二节 S公司内部控制与信息系统现状 | 第40-44页 |
| 一、S公司内部控制现状 | 第40-42页 |
| 二、S公司内部控制规则制度 | 第42-43页 |
| 三、S公司信息化发展及现状 | 第43-44页 |
| 第三节S公司当前信息系统对内部控制的促进 | 第44-45页 |
| 一、改善了机构设置及权责分配情况 | 第44页 |
| 二、加强了信息系统与沟通 | 第44-45页 |
| 三、加强了财务内部控制 | 第45页 |
| 第四节 本章小节 | 第45-46页 |
| 第四章 S公司内部控制与信息系统整合 | 第46-65页 |
| 第一节 S公司内部控制需求分析 | 第46-47页 |
| 一、财务管理方面的需求 | 第46页 |
| 二、业务流程方面的需求 | 第46页 |
| 三、风险防范方面的需求 | 第46-47页 |
| 四、信息沟通方面的需求 | 第47页 |
| 第二节 S公司内部控制与信息系统整合前期工作 | 第47-48页 |
| 一、业务流程的优化 | 第47-48页 |
| 二、风险意识的增加 | 第48页 |
| 三、资金和技术的支持 | 第48页 |
| 第三节 S公司内部控制与信息系统整合过程 | 第48-56页 |
| 一、改进信息系统 | 第48-49页 |
| 二、增加ERP控制模块 | 第49-51页 |
| 三、业务流程控制加强 | 第51-56页 |
| 第四节 加强事前控制 | 第56-59页 |
| 一、预算管理 | 第57-58页 |
| 二、授权控制 | 第58-59页 |
| 第五节 提高风险防范功能，加强信息沟通机制 | 第59-61页 |
| 一、通过整合加强S公司风险防范 | 第59-60页 |
| 二、构建高效内部信息传达机制 | 第60-61页 |
| 第六节 S公司信息系统二次开发 | 第61页 |
| 第七节 实施效果 | 第61-64页 |
| 一、提升了投资者的权益 | 第62页 |
| 二、维护公司财产安全 | 第62-63页 |
| 三、提高客户满意度 | 第63页 |
| 四、优化业务流程 | 第63页 |
| 五、降低成本 | 第63-64页 |
| 第八节 本章小结 | 第64-65页 |
| 第五章 结论与不足 | 第65-69页 |
| 第一节 结论与启示 | 第65-67页 |
| 一、结论 | 第65-66页 |
| 二、启示 | 第66-67页 |
| 三、整合中需要注意的问题 | 第67页 |
| 第二节 局限性及不足 | 第67-69页 |
| 一、局限性 | 第67页 |
| 二、本文的不足之处 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
