| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-15页 |
| 第一节 选题意义 | 第10-12页 |
| 一、行业的发展客观需要会计师事务所加强内部控制 | 第10-11页 |
| 二、会计师事务所为了生存和发展必须加强内部控制 | 第11页 |
| 三、选题的理论和实际意义 | 第11-12页 |
| 第二节 研究框架 | 第12-14页 |
| 一、本文中关于内部控制内容的界定 | 第12-13页 |
| 二、论文框架 | 第13-14页 |
| 第三节 研究方法 | 第14-15页 |
| 第二章 会计师事务所内部控制现状及成因剖析 | 第15-22页 |
| 第一节 会计师事务所运作特点 | 第15-17页 |
| 第二节 会计师事务所内部控制现状及成因 | 第17-22页 |
| 一、股权结构不合理，缺少进退机制 | 第17-18页 |
| 二、股东的管理理念参差不齐 | 第18页 |
| 三、治理结构不完善 | 第18-19页 |
| 四、风险意识薄弱、质量控制流于形式 | 第19页 |
| 五、缺乏与质量控制目标相适应的薪酬分配制度 | 第19-20页 |
| 六、信息沟通和反馈不畅 | 第20-22页 |
| 第三章 强化会计师事务所内部控制的总体思路 | 第22-25页 |
| 第一节 执业风险是会计师事务所需控制的主要风险 | 第22-23页 |
| 第二节 执业人员专业判断是会计师事务所管理工作薄弱环节 | 第23页 |
| 第三节 质量控制在会计师事务所内部控制中发挥基础性作用 | 第23-24页 |
| 第四节 良好的监控和反馈机制是内部控制的必要保障 | 第24-25页 |
| 第四章 构建会计师事务所内部控制体系 | 第25-41页 |
| 第一节 会计师事务所内部控制结构的构建 | 第25-31页 |
| 一、股权结构的设计 | 第25-26页 |
| 二、内部治理结构设计 | 第26-28页 |
| 三、内部组织结构设计 | 第28页 |
| 四、内部监督机制设计 | 第28-29页 |
| 五、利润分配的安排 | 第29-30页 |
| 六、合伙文化的建设 | 第30-31页 |
| 第二节 会计师事务所的内部管理控制制度构建 | 第31-41页 |
| 一、风险管理控制 | 第31-34页 |
| 二、业务质量控制 | 第34-38页 |
| 三、绩效考核设计 | 第38页 |
| 四、员工薪酬制度设计 | 第38-39页 |
| 五、人事管理及后备人才培养 | 第39页 |
| 六、对分所授权的管理 | 第39-41页 |
| 第五章 会计师事务所内部控制实践研究 | 第41-51页 |
| 第一节 股权结构及议事规则案例 | 第41-42页 |
| 第二节 风险防范和质量控制案例 | 第42-43页 |
| 第三节 内部治理结构调整案例 | 第43-44页 |
| 第四节 质量监控制度设计案例 | 第44-45页 |
| 第五节 总分式会计师事务所管控案例 | 第45-51页 |
| 一、分工的安排 | 第46页 |
| 二、授权经营 | 第46-47页 |
| 三、质量控制 | 第47-48页 |
| 四、分散风险责任 | 第48页 |
| 五、质量责任内部追究和索赔 | 第48-49页 |
| 六、公共支出 | 第49-51页 |
| 第六章 研究结论及不足 | 第51-54页 |
| 第一节 本文的研究结论 | 第51-53页 |
| 一、建立合理的股权结构 | 第51页 |
| 二、利润分配应以专业技能的贡献为依据 | 第51-52页 |
| 三、加强内部治理制衡机制建设 | 第52页 |
| 四、健全组织机构 | 第52页 |
| 五、构建各项内部管理控制制度 | 第52页 |
| 六、加强对各分支机构的监管 | 第52-53页 |
| 第二节 本文的不足之处 | 第53-54页 |
| 一、薪酬制度设计方面 | 第53页 |
| 二、总分所一体化管理方面 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 后记 | 第57-58页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第58页 |