| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| 1.1 本文的研究背景与研究意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 本文的研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 本文的研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 对于会计舞弊征兆及特征研究 | 第9-11页 |
| 1.2.1.1 国外研究成果综述 | 第9-10页 |
| 1.2.1.2 国内研究成果综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 对于会计舞弊识别研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2.1 国外研究成果综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2.2 国内研究成果综述 | 第12页 |
| 1.3 本文研究的内容、所使用的研究方法及创新之处 | 第12-14页 |
| 1.3.1 本文的研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 本文的研究方法 | 第13页 |
| 1.3.3 本文的创新之处 | 第13-14页 |
| 第二章 财务舞弊的相关概念与上市要求 | 第14-19页 |
| 2.1 上市公司财务舞弊概念 | 第14-15页 |
| 2.2 上市公司第一次公开发股的概念和相关要求 | 第15-19页 |
| 2.2.1 主体资格 | 第15-16页 |
| 2.2.2 独立性 | 第16页 |
| 2.2.3 运行规范性 | 第16-17页 |
| 2.2.4 财务会计制度相关要求 | 第17-19页 |
| 2.2.5 对于所募集资产的运用 | 第19页 |
| 第三章 财务舞弊动因及理论 | 第19-26页 |
| 3.1 财务舞弊的动因研究 | 第19-22页 |
| 3.1.1 关于财务舞弊的冰山理论 | 第19-20页 |
| 3.1.2 关于财务舞弊的三角形理论 | 第20-21页 |
| 3.1.3 关于财务舞弊的四因素理论(即GONE理论) | 第21页 |
| 3.1.4 风险因子说理论 | 第21-22页 |
| 3.2 上市公司财务舞弊理论根源 | 第22-25页 |
| 3.2.1 以博弈论为理论基础的财务舞弊分析 | 第22页 |
| 3.2.2 以产权制为前提的舞弊分析 | 第22-23页 |
| 3.2.3 以委托代理为前提的舞弊分析 | 第23页 |
| 3.2.4 以有限理论为基础的财务舞弊行为 | 第23-24页 |
| 3.2.5 以内部人控制理论为前提的舞弊分析 | 第24页 |
| 3.2.6 以契约理论为基础的财务舞弊分析 | 第24-25页 |
| 3.2.7 以绩效指标评价体系为基础的财务舞弊分析 | 第25页 |
| 3.3 上市公司财务舞弊行为识别阐述 | 第25-26页 |
| 第四章 万福生科财务造假案分析 | 第26-36页 |
| 4.1 对于万福生科财务造假案的概述 | 第26-28页 |
| 4.2 对于万福生科案财务造假手段分析 | 第28-31页 |
| 4.3 对于万福生科案造假的审计手段分析 | 第31-32页 |
| 4.4 对于万福生科财务造假案的处罚结果 | 第32-33页 |
| 4.5 对于万福生科财务造假特征分析 | 第33-34页 |
| 4.6 以三因素理论对万福生科财务造假动因分析 | 第34-36页 |
| 4.6.1 关于企业内部动因分析 | 第34-35页 |
| 4.6.2 关于企业外部环境分析 | 第35-36页 |
| 4.7 万福生科财务造假的启示 | 第36页 |
| 第五章 对于上市公司财务造假治理建议 | 第36-42页 |
| 5.1 对于上市公司自身 | 第37-38页 |
| 5.1.1 完善内部控制体系架构 | 第37页 |
| 5.1.2 健全董事制度 | 第37页 |
| 5.1.3 保证监事职能的有效行使 | 第37-38页 |
| 5.1.4 股权结构的优化势在必行 | 第38页 |
| 5.1.5 损害赔偿机制架构 | 第38页 |
| 5.2 中介机构角度 | 第38-39页 |
| 5.2.1 提升中介从业人员的职业道德标准 | 第38页 |
| 5.2.2 规范对于会计事务所及律师事务所的管理 | 第38-39页 |
| 5.2.3 完善保荐体制 | 第39页 |
| 5.3 行政机关层面 | 第39-41页 |
| 5.3.1 对于股票发行相关政策 | 第39页 |
| 5.3.2 加快制度改革步伐 | 第39页 |
| 5.3.3 完善上市制度建设 | 第39-40页 |
| 5.3.4 健全保荐管理制度 | 第40页 |
| 5.3.5 严格资格审核过程 | 第40页 |
| 5.3.6 加强上市后的监管 | 第40-41页 |
| 5.3.7 改变地方政府政绩评价体系 | 第41页 |
| 5.3.8 完善法律架构提升执法效率 | 第41页 |
| 5.4 社会媒体层面 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
