| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-18页 |
| 第一节 选题背景及研究意义 | 第8-10页 |
| 一、选题背景 | 第8-9页 |
| 二、选题意义 | 第9-10页 |
| 第二节 文献综述 | 第10-15页 |
| 一、内部控制文献综述 | 第10-12页 |
| 二、操作风险文献综述 | 第12-14页 |
| 三、基于内控视角下的操作风险管理综述 | 第14-15页 |
| 四、文献评述 | 第15页 |
| 第三节 研究方法和文章结构 | 第15-18页 |
| 一、研究方法 | 第15-16页 |
| 二、研究内容和框架 | 第16-18页 |
| 第二章 内部控制和操作风险相关理论研究 | 第18-27页 |
| 第一节 内部控制理论研究 | 第18-21页 |
| 一、国际内部控制理论研究 | 第18-19页 |
| 二、银行内部控制理论研究 | 第19-20页 |
| 三、国内外银行内部控制理论比较 | 第20-21页 |
| 第二节 操作风险理论研究 | 第21-26页 |
| 一、操作风险理论研究 | 第21-23页 |
| 二、操作风险的分类 | 第23-24页 |
| 三、操作风险的特征 | 第24-26页 |
| 第三节 内部控制与操作风险的相关性分析 | 第26-27页 |
| 一、内部控制是操作风险管理的基础 | 第26页 |
| 二、内控失灵是导致操作风险失灵的根源 | 第26页 |
| 三、内控管理是提升操作风险管理的主要途径 | 第26-27页 |
| 第三章 国外商业银行内部控制和操作风险管理模式的借鉴分析 | 第27-33页 |
| 第一节各国商业银行操作风险管理模式 | 第27-31页 |
| 一、英国银行 | 第27-28页 |
| 二、美国银行 | 第28-29页 |
| 三、德国银行 | 第29-30页 |
| 四、国内商业银行的借鉴 | 第30-31页 |
| 第二节 国外商业银行操作风险启示 | 第31-33页 |
| 一、先进的管理模式 | 第31页 |
| 二、建立操作风险框架体系 | 第31页 |
| 三、独立的内控和操作风险管理机构 | 第31-32页 |
| 四、操作风险量化 | 第32页 |
| 五、重视银行操作风险文化建设 | 第32页 |
| 六、科学技术与信息披露 | 第32页 |
| 七、完整的内控体系 | 第32-33页 |
| 第四章 A农村信用社内部控制与操作风险现状研究 | 第33-42页 |
| 第一节 A农村信用社基本情况概述 | 第33-36页 |
| 一、主要业务经营情况 | 第33-34页 |
| 二、组织结构 | 第34页 |
| 三、内部管理现状 | 第34-35页 |
| 四、操作风险管理现状 | 第35-36页 |
| 第二节 案例分析 | 第36-42页 |
| 一、A农村信用社内部控制和操作风险所存在的问题分析 | 第36-40页 |
| 二、目前A农村信用社操作风险防范的具体措施 | 第40-42页 |
| 第五章 基于内控视角下A农村信用社操作风险的成因及防范措施 | 第42-50页 |
| 第一节A农村信用社操作风险的成因 | 第42-45页 |
| 一、内部控制管理文化未完整形成 | 第42-43页 |
| 二、风险管理措施不完善 | 第43-44页 |
| 三、信息披露和传递渠道薄弱 | 第44页 |
| 四、内控监督制约机制和执行力不足 | 第44页 |
| 五、稽核监督缺少独立性、权威性和有效性 | 第44-45页 |
| 第二节A农村信用社内部控制管理及操作风险防范建议 | 第45-50页 |
| 一、增强内部控制环境和操作风险管理文化建设 | 第45-46页 |
| 二、建立全面的操作风险管理的系统 | 第46-47页 |
| 三、完善信息科技系统,提高信息披露 | 第47-48页 |
| 四、改善内部控制体制，提升执行力 | 第48页 |
| 五、强化内部审计的独立性和权威性 | 第48-50页 |
| 第六章 总结和展望 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
