| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路及研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究主要内容及论文框架 | 第15-17页 |
| 1.4.1 主要内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 论文框架 | 第16-17页 |
| 第2章 销售与收款内部控制相关理论 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第17页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第17页 |
| 2.1.2 系统理论 | 第17页 |
| 2.2 内部控制概述 | 第17-20页 |
| 2.2.1 内部控制概念 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内控的基本要素 | 第18页 |
| 2.2.3 企业内部控制活动的分类 | 第18-19页 |
| 2.2.4 企业内部控制的方法 | 第19-20页 |
| 2.3 销售与收款内部控制定义和目标及方式 | 第20-23页 |
| 2.3.1 销售与收款内部控制定义 | 第20页 |
| 2.3.2 销售与收款内部控制目标 | 第20-21页 |
| 2.3.3 销售与收款内部控制方式 | 第21-23页 |
| 第3章 Z公司销售与收款内部控制现状分析 | 第23-38页 |
| 3.1 Z公司简介 | 第23-24页 |
| 3.1.1 Z公司基本概况 | 第23页 |
| 3.1.2 Z公司组织架构及人员情况 | 第23-24页 |
| 3.2 Z公司所属行业特点及主要经营产品 | 第24-26页 |
| 3.2.1 Z公司所属行业特点 | 第24-25页 |
| 3.2.2 Z公司主要经营产品 | 第25-26页 |
| 3.3 Z公司财务状况 | 第26页 |
| 3.4 Z公司销售与收款的内部控制情况 | 第26-38页 |
| 3.4.1 销售与收款内部控制的内部环境现状 | 第27页 |
| 3.4.2 销售与收款内部控制的风险评估现状 | 第27-29页 |
| 3.4.3 销售与收款内部控制的控制活动现状 | 第29-36页 |
| 3.4.4 销售与收款内部控制的信息与沟通现状 | 第36-37页 |
| 3.4.5 销售与收款内部控制的内部监督现状 | 第37-38页 |
| 第4章 Z公司销售与收款内部控制存在的问题及原因分析 | 第38-46页 |
| 4.1 Z公司销售与收款内部控制存在的问题 | 第38-41页 |
| 4.1.1 内控意识不强烈 | 第38-39页 |
| 4.1.2 应收账款管理不善 | 第39-40页 |
| 4.1.3 销售授信不当 | 第40页 |
| 4.1.4 信息沟通不及时 | 第40-41页 |
| 4.1.5 监督检查不健全 | 第41页 |
| 4.2 Z公司销售收款内部控制问题的原因分析 | 第41-46页 |
| 4.2.1 公司人员内控意识薄弱 | 第41-42页 |
| 4.2.2 客户信用管理缺失 | 第42-43页 |
| 4.2.3 销售人员绩效考核制度有缺陷 | 第43-44页 |
| 4.2.4 信息与沟通体系不完善 | 第44-45页 |
| 4.2.5 内部监督制度不健全 | 第45-46页 |
| 第5章 完善Z公司销售与收款内部控制的对策建议 | 第46-52页 |
| 5.1 内部环境的改善 | 第46页 |
| 5.2 风险评估问题的完善 | 第46-48页 |
| 5.3 建立良好的控制活动 | 第48-49页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第49-50页 |
| 5.5 完善监督控制制度 | 第50-52页 |
| 第6章 结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第52-53页 |
| 6.2 研究展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |