| 内容摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究思路及结构安排 | 第15-16页 |
| 1.4 创新与不足 | 第16-18页 |
| 第2章 理论分析 | 第18-24页 |
| 2.1 相关概念 | 第18-20页 |
| 2.1.1 行政单位概念 | 第18页 |
| 2.1.2 行政单位罚没财物概念 | 第18-19页 |
| 2.1.3 行政单位内部控制概念 | 第19页 |
| 2.1.4 行政单位罚没财物内部控制概念 | 第19-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-24页 |
| 2.2.1 权责配置理论 | 第21页 |
| 2.2.2 信息与沟通理论 | 第21-22页 |
| 2.2.3 风险管理理论 | 第22-24页 |
| 第3章 X海关罚没财物内部控制案例分析 | 第24-49页 |
| 3.1 案例背景介绍 | 第24-25页 |
| 3.1.1 背景介绍 | 第24页 |
| 3.1.2 内部控制建设情况 | 第24-25页 |
| 3.2 X海关罚没财物内部控制现状 | 第25-38页 |
| 3.2.1 基本情况 | 第25页 |
| 3.2.2 业务类型 | 第25-26页 |
| 3.2.3 制度建设情况 | 第26-27页 |
| 3.2.4 岗位与流程设置 | 第27-31页 |
| 3.2.5 业务数据分析 | 第31-33页 |
| 3.2.6 现状综述 | 第33-38页 |
| 3.3 X海关罚没财物内部控制存在的问题 | 第38-43页 |
| 3.3.1 外部检查发现的问题 | 第38-40页 |
| 3.3.2 内部实践发现的问题 | 第40-43页 |
| 3.4 对X海关罚没财物内部控制存在问题的原因分析 | 第43-49页 |
| 3.4.1 权力结构有缺陷 | 第43-45页 |
| 3.4.2 内部监督不完善 | 第45-46页 |
| 3.4.3 责任制约存在软肋 | 第46-47页 |
| 3.4.4 信息沟通存在"孤岛" | 第47页 |
| 3.4.5 法律法规不完备 | 第47页 |
| 3.4.6 未有效导入竞争性市场机制 | 第47-49页 |
| 第4章 完善X海关罚没财物内部控制的建议 | 第49-60页 |
| 4.1 X海关罚没财物内部控制的宏观构想 | 第49-51页 |
| 4.1.1 行政单位内部控制的一般要求 | 第49-50页 |
| 4.1.2 X海关罚没财物内部控制目标设定 | 第50页 |
| 4.1.3 运用原则 | 第50-51页 |
| 4.2 X海关罚没财物内部控制的改进思路 | 第51-56页 |
| 4.2.1 完善权责结构,强化权责控制 | 第51-54页 |
| 4.2.2 坚持3个目标,强化信息控制 | 第54-55页 |
| 4.2.3 建立管理模式,强化风险控制 | 第55-56页 |
| 4.3 X海关罚没财物内部控制的流程再造 | 第56-60页 |
| 4.3.1 实物运行流程 | 第57页 |
| 4.3.2 信息运行流程 | 第57-58页 |
| 4.3.3 资金运行流程 | 第58-60页 |
| 第5章 结论 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 后记 | 第64页 |