| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第12页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第12-16页 |
| 1.3.1 主要研究内容 | 第12-14页 |
| 1.3.2 研究框架结构 | 第14-15页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第15-16页 |
| 2 理论基础 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制内涵与要素 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的核心内涵 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的五大要素 | 第16-17页 |
| 2.2 存货内部控制相关理论 | 第17-22页 |
| 2.2.1 存货内部控制涵义 | 第17-18页 |
| 2.2.2 存货内部控制目标 | 第18-19页 |
| 2.2.3 存货内部控制内容 | 第19-20页 |
| 2.2.4 存货内部控制风险 | 第20-22页 |
| 3 A公司存货内部控制现状分析 | 第22-34页 |
| 3.1 A公司简介 | 第22-25页 |
| 3.1.1 A公司基本情况 | 第22页 |
| 3.1.2 A公司组织架构 | 第22-24页 |
| 3.1.3 A公司财务经营状况分析 | 第24-25页 |
| 3.2 A公司存货的财务指标分析 | 第25-28页 |
| 3.2.1 A公司存货类型及占比分析 | 第25-26页 |
| 3.2.2 A公司存货内控的财务指标分析 | 第26-28页 |
| 3.3 A公司存货内部控制流程 | 第28-34页 |
| 3.3.1 采购入库阶段的内控流程 | 第29-31页 |
| 3.3.2 仓储盘点阶段的内控流程 | 第31-32页 |
| 3.3.3 存货出库阶段的内控流程 | 第32-34页 |
| 4 A公司存货内部控制问题调查与分析 | 第34-50页 |
| 4.1 A公司存货内部控制问卷调查 | 第34-37页 |
| 4.1.1 调查问卷设计 | 第34-35页 |
| 4.1.2 调查问卷收集 | 第35-37页 |
| 4.2 A公司存货内部控制活动问题分析 | 第37-42页 |
| 4.2.1 存货采购及验收入库环节存在问题分析 | 第37-39页 |
| 4.2.2 存货仓储与盘点环节内控问题 | 第39-41页 |
| 4.2.3 存货出库和报废处置环节内控问题 | 第41-42页 |
| 4.3 A公司存货内部控制其他问题分析 | 第42-50页 |
| 4.3.1 存货内部控制环境存在问题分析 | 第42-44页 |
| 4.3.2 存货风险评估存在问题分析 | 第44-45页 |
| 4.3.3 存货信息与沟通方面问题分析 | 第45-47页 |
| 4.3.4 存货内部监督存在问题分析 | 第47-50页 |
| 5 A公司存货内部控制优化方案设计 | 第50-72页 |
| 5.1 A公司存货内控优化设计的目标与思路 | 第50-52页 |
| 5.1.1 内控优化设计目标 | 第50页 |
| 5.1.2 内控优化设计思路 | 第50-52页 |
| 5.2 A公司存货内控各环节的流程及内容优化 | 第52-65页 |
| 5.2.1 采购环节的流程与内容优化 | 第52-56页 |
| 5.2.2 存货验收入库环节的流程与内容优化 | 第56-59页 |
| 5.2.3 存货仓储与盘点环节的流程与内容优化 | 第59-62页 |
| 5.2.4 存货出库与报废处置环节的流程与内容优化 | 第62-65页 |
| 5.3 A公司存货内控优化的保障措施 | 第65-72页 |
| 5.3.1 营造良好的存货内部控制环境 | 第65-67页 |
| 5.3.2 构建完善的存货风险评估机制 | 第67-68页 |
| 5.3.3 保证存货内控活动的有效执行 | 第68-69页 |
| 5.3.4 建立存货内控的信息沟通机制 | 第69-70页 |
| 5.3.5 完善存货内部控制监督制度 | 第70-72页 |
| 6 结论与展望 | 第72-74页 |
| 6.1 研究结论 | 第72页 |
| 6.2 研究不足 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74-76页 |
| 参考文献 | 第76-78页 |
| 附录 | 第78-80页 |