| 摘要 | 第1-9页 |
| Abstract | 第9-11页 |
| 0 导论 | 第11-19页 |
| ·选题的背景和意义 | 第11-12页 |
| ·选题的背景 | 第11页 |
| ·选题的意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-17页 |
| ·国外研究现状 | 第12-14页 |
| ·国内文献综述 | 第14-16页 |
| ·国内外文献评述 | 第16-17页 |
| ·本文的研究方法和研究思路 | 第17页 |
| ·本文的研究方法 | 第17页 |
| ·本文的研究思路 | 第17页 |
| ·本文的研究框架和主要内容 | 第17-19页 |
| 1 创业板公司IPO审计风险理论及特点 | 第19-26页 |
| ·审计风险的基本理论 | 第19-21页 |
| ·审计风险的定义 | 第19页 |
| ·现代风险导向审计的理论基础 | 第19-20页 |
| ·现代风险导向审计的定义与特点 | 第20-21页 |
| ·创业板市上市公司的特点 | 第21-23页 |
| ·上市门槛低 | 第21-22页 |
| ·高成长性 | 第22页 |
| ·高风险和高收益并存 | 第22-23页 |
| ·创业板IPO审计特点 | 第23-26页 |
| ·监管具有重要性和复杂性 | 第23页 |
| ·特殊的委托代理关系 | 第23-24页 |
| ·不完善的审计市场竞争环境 | 第24-26页 |
| 2 创业板公司IPO审计风险现状以及原因分析 | 第26-30页 |
| ·我国创业板上市公司IPO审计风险现状 | 第26-28页 |
| ·创业板IPO公司自身经营不规范 | 第26-27页 |
| ·创业板公司IPO造假动机强烈 | 第27页 |
| ·创业板公司财务制度存在缺陷 | 第27-28页 |
| ·创业板公司IPO审计风险原因分析 | 第28-30页 |
| ·被审计单位治理存在问题 | 第28页 |
| ·我国各监管部门不独立 | 第28-29页 |
| ·中介机构对从业人员职业道德不重视 | 第29-30页 |
| 3 创业板公司IPO审计风险案例 | 第30-38页 |
| ·万福生科审计案例介绍 | 第30页 |
| ·审计业务执行过程中产生的问题 | 第30-32页 |
| ·万福生科农业开发股份有限公司股权结构一股独大 | 第30-31页 |
| ·万福生科股份有限公司管理层具有舞弊动机 | 第31-32页 |
| ·审计项目组人力资源不足 | 第32页 |
| ·审计风险因素分析 | 第32-38页 |
| ·以事务所内部架构为要点的重大错报风险因素分析 | 第32-33页 |
| ·以事务所质量控制体系为重点的检查因素分析 | 第33-38页 |
| 4 防范创业板公司IPO审计风险的措施 | 第38-47页 |
| ·健全创业板IPO公司的内部控制 | 第38-43页 |
| ·净化内控环境 | 第38-39页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第39-42页 |
| ·设立有效的控制活动 | 第42页 |
| ·建立广泛的信息与沟通系统 | 第42-43页 |
| ·提高内部监督的有效性 | 第43页 |
| ·加强事务所质量控制体系建设提高其抵御审计风险的能力 | 第43-44页 |
| ·强化事务所内部审计质量控制体系 | 第43页 |
| ·提高注册会计师执业时的风险意识 | 第43-44页 |
| ·拓宽事务所的发展道路 | 第44页 |
| ·完善监管方式 | 第44-47页 |
| ·强化保护投资者利益的监管理念 | 第44-45页 |
| ·完善民事诉讼制度 | 第45-46页 |
| ·加大证监会对审计欺诈的处罚力度 | 第46-47页 |
| 5 结语 | 第47-48页 |
| ·本文的结论 | 第47页 |
| ·本文的不足 | 第47页 |
| ·进一步研究的设想 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 后记 | 第51页 |