| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 引言 | 第10-16页 |
| ·研究的背景 | 第10-11页 |
| ·研究的意义和目的 | 第11页 |
| ·文献综述 | 第11-15页 |
| ·国外学者研究 | 第12页 |
| ·国内学者研究 | 第12-15页 |
| ·本文的研究思路 | 第15-16页 |
| 2 内部控制环境相关理论研究 | 第16-22页 |
| ·内部控制环境概述 | 第16-20页 |
| ·内部控制环境的发展历程 | 第16-19页 |
| ·良好的内部控制环境是实现企业目标的手段 | 第19页 |
| ·评价内部控制环境是进行审计的必要程序 | 第19-20页 |
| ·内部控制环境的相关理论分析 | 第20-22页 |
| ·系统论 | 第20页 |
| ·控制论 | 第20-22页 |
| 3 影响企业内部控制环境的因素分析 | 第22-35页 |
| ·外层环境—社会环境层 | 第22-23页 |
| ·经济环境 | 第22页 |
| ·法律法规环境 | 第22-23页 |
| ·社会监督与约束环境 | 第23页 |
| ·小结 | 第23页 |
| ·内层环境—内控"硬"环境层 | 第23-29页 |
| ·制度环境-公司治理结构 | 第24-26页 |
| ·组织环境 | 第26-28页 |
| ·人力资源管理、激励与约束机制 | 第28-29页 |
| ·内层环境—内控"软"环境层 | 第29-33页 |
| ·管理者的管理哲学、经营方式和风格 | 第29页 |
| ·企业价值观与企业文化 | 第29-32页 |
| ·企业管理层素质和员工整体素质 | 第32-33页 |
| ·内外环境层之间的关系 | 第33-35页 |
| 4 我国企业内部控制环境的现状 | 第35-43页 |
| ·外层环境-社会环境层 | 第35-36页 |
| ·经济环境建设力度不够 | 第35页 |
| ·相关法规不统一 | 第35-36页 |
| ·"硬"环境建设上缺乏完备性和科学性 | 第36-40页 |
| ·制度环境-公司治理结构实质上严重滞后 | 第36-37页 |
| ·组织环境存在的问题 | 第37-38页 |
| ·内部审计监督体系存在的问题 | 第38-39页 |
| ·人力资源管理、激励与约束机制存在的问题 | 第39-40页 |
| ·内层环境—内控"软"环境层 | 第40-43页 |
| ·管理者的管理哲学、经营方式存在的问题 | 第40-41页 |
| ·企业价值观与企业文化存在的问题 | 第41-42页 |
| ·企业管理层素质和员工整体素质亟待提高 | 第42-43页 |
| 5 内部控制环境的治理策略 | 第43-56页 |
| ·强化外部社会环境的监督,督促企业不断完善内部控制制度 | 第43页 |
| ·完善公司治理结构 | 第43-46页 |
| ·改善投票表决制度,优化股权结构,平等对待所有股东 | 第44页 |
| ·推行独立董事制度,建立真正意义上的公司法人治理结构 | 第44-45页 |
| ·加强监事会的监控职能 | 第45-46页 |
| ·推动企业组织结构再造 | 第46页 |
| ·建立健全信息系统 | 第46-47页 |
| ·重视内部审计监督的作用 | 第47-51页 |
| ·建立独立、健全的内部审计机构,提高独立性 | 第48页 |
| ·转变内部审计机构的职能 | 第48-49页 |
| ·强化对企业内控能力的审计 | 第49-50页 |
| ·创新审计方法 | 第50页 |
| ·提高决策层对内部审计工作的重视,加强风险管理 | 第50页 |
| ·改变内审观念,提高内审人员素质 | 第50-51页 |
| ·建立合理有效的人力资源管理、激励与约束机制 | 第51-53页 |
| ·构建合理有效的人力资源管理与激励机制 | 第51-52页 |
| ·规范企业约束机制 | 第52-53页 |
| ·改进管理者的管理哲学、经营方式 | 第53-54页 |
| ·重视伦理道德规范建设,建立良好的企业文化氛围 | 第54-55页 |
| ·提高企业管理层素质和员工整体素质 | 第55-56页 |
| 6 结语 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 详细摘要 | 第62-66页 |
