| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1. 引言 | 第5-6页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第5页 |
| ·研究的内容和方法 | 第5-6页 |
| 2. 内部控制的发展历程 | 第6-10页 |
| ·西方国家的内部控制发展历程 | 第6-9页 |
| ·中国内部控制的发展历程 | 第9-10页 |
| 3. 中美内部控制的比较及现状 | 第10-14页 |
| ·中美内部控制评价与报告体系的比较 | 第10-12页 |
| ·SOX法案404条款及中国上市公司内部控制的实施状况 | 第12-14页 |
| 4. 内部控制构筑的要点分析与研究 | 第14-23页 |
| ·控制环境 | 第15-18页 |
| ·风险评估 | 第18-20页 |
| ·控制活动 | 第20-21页 |
| ·信息与沟通 | 第21-22页 |
| ·监督 | 第22-23页 |
| 5. 内部控制评价项目立项与计划 | 第23-27页 |
| ·萨班斯法案对内部控制的管理要求 | 第23-24页 |
| ·404条款合规应对项目立项及评价范围确定 | 第24-27页 |
| 6. 内部控制文书化的实施(评价表、业务流程图的做成) | 第27-38页 |
| ·文书化的要点 | 第28-32页 |
| ·组织机构(公司)层面的控制文书化(COSO、会计、决算) | 第32-36页 |
| ·业务流程层面的控制 | 第36-38页 |
| 7. 内部控制设计、运用有效性的评价 | 第38-52页 |
| ·评价计划及范围 | 第39-40页 |
| ·控制自我评估CSA的实施 | 第40-46页 |
| ·公司内独立部门的评价 | 第46-51页 |
| ·管理层评估(内部控制评价报告的做成) | 第51-52页 |
| 8. 结语:404条款合规内部控制评价报告实施启示 | 第52-55页 |
| 附录: Y公司管理层内部控制评价报告举例 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
