| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13-15页 |
| 第2章 相关理论基础与文献综述 | 第15-25页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1.1 高层梯队理论 | 第15-16页 |
| 2.1.2 团队理论 | 第16-17页 |
| 2.1.3 利益相关者理论 | 第17-18页 |
| 2.1.4 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.2 文献综述 | 第19-24页 |
| 2.2.1 管理层特征文献综述 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制有效性文献综述 | 第20-23页 |
| 2.2.3 管理层对内部控制有效性的文献综述 | 第23-24页 |
| 2.3 本章小结 | 第24-25页 |
| 第3章 上市公司内部控制的现状及存在的问题 | 第25-34页 |
| 3.1 上市公司内部控制的现状 | 第25-30页 |
| 3.1.1 内部控制环境现状 | 第25-27页 |
| 3.1.2 内部控制风险管理现状 | 第27-28页 |
| 3.1.3 内部控制制度执行现状 | 第28-30页 |
| 3.2 内部控制存在的问题 | 第30-33页 |
| 3.2.1 内部控制环境薄弱 | 第30-31页 |
| 3.2.2 管理层风险意识不足 | 第31-32页 |
| 3.2.3 内部审计的监督作用发挥有限 | 第32-33页 |
| 3.3 本章小结 | 第33-34页 |
| 第4章 管理层特征对内部控制有效性的影响机理 | 第34-39页 |
| 4.1 管理层特征与内部控制有效性的界定 | 第34-36页 |
| 4.1.1 管理层的范畴界定 | 第34页 |
| 4.1.2 管理层特征的范畴界定 | 第34-35页 |
| 4.1.3 内部控制有效性的界定 | 第35-36页 |
| 4.2 管理层特征对内部控制有效性影响分析及研究假设的提出 | 第36-37页 |
| 4.2.1 管理层持股比例对内部控制有效性的影响 | 第36页 |
| 4.2.2 管理层薪酬对内部控制有效性的影响 | 第36页 |
| 4.2.3 管理层规模对内部控制有效性的影响 | 第36-37页 |
| 4.2.4 管理层年龄对内部控制有效性的影响 | 第37页 |
| 4.2.5 管理层学历对内部控制有效性的影响 | 第37页 |
| 4.3 本章小结 | 第37-39页 |
| 第5章 实证研究 | 第39-49页 |
| 5.1 样本选取与数据来源 | 第39-40页 |
| 5.1.1 研究假设汇总 | 第39页 |
| 5.1.2 样本选取 | 第39-40页 |
| 5.1.3 数据来源 | 第40页 |
| 5.2 变量定义与构建模型 | 第40-42页 |
| 5.2.1 因变量选取 | 第40页 |
| 5.2.2 自变量选取 | 第40-41页 |
| 5.2.3 控制变量选取 | 第41-42页 |
| 5.2.4 模型构建 | 第42页 |
| 5.3 实证检验与结果分析 | 第42-47页 |
| 5.3.1 描述性统计 | 第42-43页 |
| 5.3.2 相关性分析 | 第43-45页 |
| 5.3.3 回归分析 | 第45-47页 |
| 5.5 本章小结 | 第47-49页 |
| 第6章 结论与展望 | 第49-52页 |
| 6.1 主要结论 | 第49-50页 |
| 6.2 优化管理层的相关建议 | 第50-51页 |
| 6.3 本文的局限性 | 第51页 |
| 6.4 未来研究方向 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |