海德公司财务内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 财务内部控制相关理论 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部牵制理论 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制系统和委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制结构理论 | 第18-19页 |
| 2.1.4 内部控制风险控制整合框架理论 | 第19页 |
| 2.2 财务控制理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 财务控制目标 | 第20页 |
| 2.2.2 财务控制主体 | 第20页 |
| 2.2.3 财务控制客体 | 第20页 |
| 2.2.4 财务控制的主要方法 | 第20-22页 |
| 2.3 财务控制与内部控制关系 | 第22-23页 |
| 2.3.1 财务控制与财务内部控制 | 第22页 |
| 2.3.2 财务内部控制与内部控制 | 第22-23页 |
| 2.3.3 财务内部控制原则 | 第23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 海德公司财务控制现状分析 | 第24-36页 |
| 3.1 行业概况 | 第24页 |
| 3.2 公司概况 | 第24-25页 |
| 3.3 公司整体控制现状调查 | 第25-26页 |
| 3.4 公司内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.4.1 公司治理结构 | 第26页 |
| 3.4.2 公司内部控制制度 | 第26-27页 |
| 3.4.3 业务控制情况 | 第27页 |
| 3.5 财务内部控制现状 | 第27-32页 |
| 3.5.1 财务部门机构设置 | 第27-28页 |
| 3.5.2 财务内部控制制度 | 第28-29页 |
| 3.5.3 财务内部控制执行 | 第29-30页 |
| 3.5.4 财务比率分析 | 第30-31页 |
| 3.5.5 财务风险因素分析 | 第31-32页 |
| 3.6 财务内部控制存在的主要问题 | 第32-35页 |
| 3.6.1 财务组织的职能和定位不明确 | 第32-33页 |
| 3.6.2 流程的运行效率和效果较低 | 第33-34页 |
| 3.6.3 尚未建立有效的方法和工具 | 第34-35页 |
| 3.7 本章小结 | 第35-36页 |
| 第4章 海德公司财务内部控制体系优化设计 | 第36-64页 |
| 4.1 财务内部控制体系优化设计原则及思路 | 第36-37页 |
| 4.2 财务内部控制优化整体目标 | 第37-38页 |
| 4.3 职能定位和组织架构优化 | 第38-43页 |
| 4.3.1 设计原则及目标 | 第38-39页 |
| 4.3.2 组织架构 | 第39-40页 |
| 4.3.3 权责手册 | 第40-43页 |
| 4.4 财务内部控制流程优化设计 | 第43-55页 |
| 4.4.1 资金管理优化 | 第43-47页 |
| 4.4.2 财务管理优化 | 第47-53页 |
| 4.4.3 预算管理优化 | 第53-55页 |
| 4.5 财务内部控制工具方法优化设计 | 第55-62页 |
| 4.5.1 预算管理方法 | 第55-58页 |
| 4.5.2 财务风险管理方法 | 第58-59页 |
| 4.5.3 信息系统工具 | 第59-62页 |
| 4.6 本章小结 | 第62-64页 |
| 第5章 海德公司财务内部控制优化方案的保障措施 | 第64-67页 |
| 5.1 组织保障 | 第64-65页 |
| 5.1.1 财务机构调整 | 第64页 |
| 5.1.2 管理职能调整 | 第64页 |
| 5.1.3 财务人员配备 | 第64-65页 |
| 5.1.4 财务内控文化建设 | 第65页 |
| 5.2 技术保障 | 第65页 |
| 5.2.1 专业系统建设 | 第65页 |
| 5.2.2 先进管控理念推广 | 第65页 |
| 5.3 风险评估与控制机制保障 | 第65-66页 |
| 5.3.1 流程层面风险评估 | 第65页 |
| 5.3.2 公司层面的风险评估 | 第65-66页 |
| 5.3.3 完善监督检查机制 | 第66页 |
| 5.4 本章小结 | 第66-67页 |
| 结论 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第72-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 作者简介 | 第74页 |
