| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 资产管理公司的不良资产重组业务国内外研究 | 第10-12页 |
| 1.2.2 内部控制理论相关研究 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究的目标和内容 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究的目标 | 第14页 |
| 1.3.2 研究的内容 | 第14-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16页 |
| 1.5 主要创新点 | 第16-17页 |
| 2 研究的理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制理论的发展 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第18页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第18-19页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第19页 |
| 2.2.4 信息和沟通 | 第19页 |
| 2.2.5 监控 | 第19-20页 |
| 2.3 全面风险管理理论 | 第20-21页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第20页 |
| 2.3.2 目标设定 | 第20页 |
| 2.3.3 事项识别 | 第20-21页 |
| 2.3.4 风险评估 | 第21页 |
| 2.3.5 风险应对 | 第21页 |
| 2.3.6 控制活动 | 第21页 |
| 2.3.7 信息与沟通 | 第21页 |
| 2.3.8 监控 | 第21页 |
| 2.4 资产管理公司相关理论 | 第21-23页 |
| 2.4.1 政策性金融机构 | 第21-22页 |
| 2.4.2 投资银行 | 第22页 |
| 2.4.3 金融资产管理公司的国有独资公司 | 第22-23页 |
| 3 A资产管理公司不良资产重组业务概况 | 第23-29页 |
| 3.1 A资产管理公司简介 | 第23页 |
| 3.2 不良资产重组介绍 | 第23-26页 |
| 3.2.1 不良资产重组内涵 | 第23-24页 |
| 3.2.2 不良资产重组分类 | 第24页 |
| 3.2.3 不良资产重组的特点 | 第24-25页 |
| 3.2.4 不良资产重组的价值 | 第25-26页 |
| 3.3 经济下行对A资产管理公司不良资产重组的影响 | 第26-29页 |
| 3.3.1 A资产管理公司不良资产重组业务面对的机遇 | 第26页 |
| 3.3.2 A资产管理公司不良资产重组业务面对的挑战 | 第26-27页 |
| 3.3.3 A资产管理公司不良资产重组内部控制优化的必要性 | 第27-29页 |
| 4 A资产管理公司不良资产重组内部控制现状 | 第29-43页 |
| 4.1 A资产管理公司不良资产重组内部控制概况 | 第29-32页 |
| 4.1.1 内部环境 | 第29-30页 |
| 4.1.2 目标设定 | 第30-31页 |
| 4.1.3 事项识别 | 第31页 |
| 4.1.4 风险评估 | 第31页 |
| 4.1.5 风险应对 | 第31-32页 |
| 4.1.6 控制活动 | 第32页 |
| 4.1.7 信息与沟通 | 第32页 |
| 4.1.8 内部监控 | 第32页 |
| 4.2 A资产管理公司不良资产重组业务流程 | 第32-35页 |
| 4.2.1 项目实施前 | 第32-33页 |
| 4.2.2 项目审查审批 | 第33-34页 |
| 4.2.3 项目实施后 | 第34-35页 |
| 4.3 A资产管理公司不良资产重组业务内部控制缺陷 | 第35-43页 |
| 4.3.1 内控意识薄弱，组织架构待完善 | 第35-37页 |
| 4.3.2 业务多头管理，制度流程冲突 | 第37-38页 |
| 4.3.3 风险管理体系需要创新 | 第38-39页 |
| 4.3.4 制度执行不力 | 第39-41页 |
| 4.3.5 风险项目责任追究制度难以执行 | 第41页 |
| 4.3.6 纵向内审机制尚未完全建立 | 第41-43页 |
| 5 A资产管理公司不良资产重组内部控制优化措施 | 第43-47页 |
| 5.1 培养内控意识，加强岗位独立性 | 第43-44页 |
| 5.1.1 培育内控意识，优化人员结构 | 第43页 |
| 5.1.2 确保重要岗位独立性 | 第43-44页 |
| 5.2 避免业务多头管理，梳理制度流程 | 第44页 |
| 5.3 建设新风险识别、评估机制 | 第44-45页 |
| 5.4 审查审批专业化、差异化 | 第45页 |
| 5.4.1 审查审批人员专业化 | 第45页 |
| 5.4.2 审查审批流程差异化 | 第45页 |
| 5.5 细化风险项目奖惩考核指标 | 第45页 |
| 5.6 建立内审垂直化管理，派驻人员 | 第45-47页 |
| 6 研究结论与展望 | 第47-49页 |
| 6.1 研究结论 | 第47页 |
| 6.2 研究展望 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-51页 |
| 主要参考文献 | 第51-53页 |
