| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-34页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第14页 |
| 1.2 理论基础及文献综述 | 第14-31页 |
| 1.2.1 内部控制的相关理论 | 第14-25页 |
| 1.2.2 中小民营企业内部控制的特点 | 第25-27页 |
| 1.2.3 中小民营企业内部控制的现状分析 | 第27-28页 |
| 1.2.4 文献综述 | 第28-31页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第31-34页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第31-33页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第33-34页 |
| 第2章 坤宇重工内部控制现状及存在的问题 | 第34-51页 |
| 2.1 坤宇重工的基本情况介绍 | 第34页 |
| 2.2 坤宇重工的内部控制问卷调查设计思路 | 第34-35页 |
| 2.2.1 调查对象选取 | 第34页 |
| 2.2.2 制作调查问卷 | 第34页 |
| 2.2.3 问卷的发放及回收与整理 | 第34页 |
| 2.2.4 问卷调查结果分析 | 第34-35页 |
| 2.3 坤宇重工内部控制存在的问题 | 第35-48页 |
| 2.3.1 内部环境方面存在的问题 | 第35-40页 |
| 2.3.2 风险评估方面存在的问题 | 第40-42页 |
| 2.3.3 控制活动方面存在的问题 | 第42-45页 |
| 2.3.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第45-47页 |
| 2.3.5 内部监督方面存在的问题 | 第47-48页 |
| 2.4 坤宇重工内部控制存在问题成因分析 | 第48-51页 |
| 2.4.1 内部控制环境方面的成因分析 | 第48-49页 |
| 2.4.2 风险评估方面的成因分析 | 第49-50页 |
| 2.4.3 控制活动方面的成因分析 | 第50页 |
| 2.4.4 信息与沟通方面的成因分析 | 第50页 |
| 2.4.5 内部监督方面的成因分析 | 第50-51页 |
| 第3章 完善坤宇重工内部控制的改进方案 | 第51-64页 |
| 3.1 内部环境方面的改进方案 | 第51-58页 |
| 3.1.1 建立家族管理模式淡出机制 | 第51-52页 |
| 3.1.2 拓宽管理者的视野 | 第52页 |
| 3.1.3 提升公司的科研创新能力 | 第52页 |
| 3.1.4 公司组织机构的完善 | 第52-53页 |
| 3.1.5 注重企业的文化建设 | 第53页 |
| 3.1.6 调整公司的人力资源政策 | 第53-58页 |
| 3.2 风险评估方面的改进方案 | 第58-61页 |
| 3.2.1 强化企业的风险防范的意识 | 第58-59页 |
| 3.2.2 对企业风险进行科学预警 | 第59页 |
| 3.2.3 建立合理的风险评估机制 | 第59-61页 |
| 3.3 控制活动方面的改进方案 | 第61-62页 |
| 3.3.1 公司要建立全面的预算体系 | 第61-62页 |
| 3.3.2 加强公司的执行力 | 第62页 |
| 3.4 信息与沟通方面的改进方案 | 第62页 |
| 3.4.1 公司应该充分调动员工的积极性 | 第62页 |
| 3.4.2 公司进行信息化系统的建设 | 第62页 |
| 3.5 内部监督方面的改进方案 | 第62-64页 |
| 3.5.1 公司应该加强审计部门的独立性 | 第62-63页 |
| 3.5.2 公司应该建立有效的内部监督机制 | 第63-64页 |
| 第4章 坤宇重工内部控制实施的预期结果及保障措施 | 第64-68页 |
| 4.1 坤宇重工内部控制实施的预期结果 | 第64-65页 |
| 4.1.1 内部环境方面 | 第64页 |
| 4.1.2 控制活动方面 | 第64页 |
| 4.1.3 风险评估方面 | 第64页 |
| 4.1.4 信息与沟通方面 | 第64-65页 |
| 4.1.5 内部监督方面 | 第65页 |
| 4.2 坤宇重工内部控制实施的保障措施 | 第65-68页 |
| 4.2.1 公司的高层管理人员要非常的重视和支持 | 第65页 |
| 4.2.2 公司的新增部门发挥有效的作用 | 第65页 |
| 4.2.3 加强员工的培训 | 第65-66页 |
| 4.2.4 不断完善公司的内部考核机制 | 第66页 |
| 4.2.5 确保坤宇重工内部的信息畅通 | 第66页 |
| 4.2.6 把企业文化建设作为企业内部控制的基础性工作 | 第66-68页 |
| 结论 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 附录A 湖南坤宇重工有限公司内部控制情况调查问卷 | 第74-75页 |