| 中文摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 一、导论 | 第10-14页 |
| （一）研究背景及意义 | 第10-11页 |
| （二）研究框架与内容 | 第11-13页 |
| （三）本文的创新点 | 第13-14页 |
| 二、相关理论基础 | 第14-23页 |
| （一）内部控制的概念 | 第14-15页 |
| 1.COSO内部控制框架 | 第14页 |
| 2.ASB对内部控制的定义 | 第14-15页 |
| 3.COCO内部控制框架 | 第15页 |
| （二）内部控制的结构、原则与要素 | 第15-17页 |
| 1.结构 | 第15-16页 |
| 2.原则 | 第16页 |
| 3.要素 | 第16-17页 |
| （三）我国内部控制制度的发展历程 | 第17-19页 |
| （四）文献综述 | 第19-22页 |
| 1.关于小额贷款公司发展的研究综述 | 第19-21页 |
| ⑴有关小额贷款公司可持续发展方面的研究 | 第19-20页 |
| ⑵有关小额贷款公司风险管理方面的研究 | 第20-21页 |
| 2.企业内部控制相关文献 | 第21-22页 |
| ⑴内部控制理论的回顾 | 第21页 |
| ⑵我国对企业内部控制文献方面的研究 | 第21-22页 |
| （五）文献述评 | 第22-23页 |
| 三、A科技小额贷款公司的内部控制现状 | 第23-34页 |
| （一）我国小额贷款公司的发展现状 | 第23-29页 |
| 1.我国小额贷款公司的基本情况 | 第23-26页 |
| 2.我国小额贷款公司的营运特征与内部控制现状 | 第26-29页 |
| （二）A科技小额贷款公司的内部控制现状 | 第29-34页 |
| 1.A科技小额贷款公司的基本情况 | 第29-31页 |
| 2.A科技小额贷款公司的内部控制现状 | 第31-34页 |
| 四、A科技小额贷款公司的内部控制问题描述 | 第34-40页 |
| （一）A科技小额贷款公司内部控制存在的问题 | 第34-37页 |
| 1.内部控制环境方面 | 第35页 |
| 2.内部风险评估方面 | 第35-36页 |
| 3.内部控制活动方面 | 第36页 |
| 4.内部信息与沟通方面 | 第36-37页 |
| 5.内部监控方面 | 第37页 |
| （二）A科技小额贷款公司内部控制中存在问题的原因分析 | 第37-40页 |
| 1.内部控制存在问题的外部原因 | 第37-38页 |
| 2.内部控制存在问题的内部原因 | 第38-40页 |
| 五、优化A科技小额贷款公司内控的策略 | 第40-51页 |
| （一）创造良好的内部控制实施环境 | 第40-41页 |
| 1.注重内部控制 | 第40-41页 |
| 2.增强审计力量 | 第41页 |
| （二）及时识别、系统分析内部风险，合理确定应对策略 | 第41-44页 |
| 1.不相容职务控制 | 第41-42页 |
| 2.授权审批控制 | 第42页 |
| 3.会计系统控制 | 第42页 |
| 4.财产控制 | 第42-43页 |
| 5.预算控制 | 第43页 |
| 6.绩效控制 | 第43-44页 |
| （三）根据风险评估结果，加强落实相关内部控制措施 | 第44-47页 |
| （四）及时准确收集、传递与内部控制相关的信息 | 第47-49页 |
| 1.覆盖及时、全面的信息与高质量的信息 | 第48页 |
| 2.有效沟通 | 第48页 |
| 3.建立预防舞弊制度 | 第48-49页 |
| （五）对内部控制建立与实施情况进行监控检查 | 第49-51页 |
| 六、结论与展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |