S铁路局物资管理内部控制优化设计研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 1 引言 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究现状 | 第11-17页 |
| 1.2.1 内部控制理论研究动态 | 第11-14页 |
| 1.2.2 物资管理内部控制相关研究动态 | 第14-17页 |
| 1.3 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4 论文特色及创新点 | 第18-20页 |
| 2 内部控制相关理论综述 | 第20-26页 |
| 2.1 内部控制理论发展综述 | 第20-21页 |
| 2.2 我国内部控制理论发展历程 | 第21-22页 |
| 2.3 物资管理内部控制的内容 | 第22-24页 |
| 2.3.1 采购环节内部控制 | 第23页 |
| 2.3.2 验收入库环节内部控制 | 第23页 |
| 2.3.3 仓储环节内部控制 | 第23-24页 |
| 2.3.4 领用物资环节内部控制 | 第24页 |
| 2.4 物资管理内部控制的方法 | 第24-26页 |
| 3 S铁路局物资管理内部控制现状及问题剖析 | 第26-37页 |
| 3.1 S铁路局概况 | 第26-27页 |
| 3.2 S铁路局物资管理的特点 | 第27-29页 |
| 3.2.1 运输用物资的安全性要求较高 | 第27页 |
| 3.2.2 集中采购导致物资供应周期较长 | 第27-28页 |
| 3.2.3 物资管理因气候时节受到影响较大 | 第28-29页 |
| 3.3 S铁路局物资管理内部控制发展现状 | 第29-30页 |
| 3.3.1 对内部控制制度认识不足,忽视其重要性 | 第29页 |
| 3.3.2 内部控制设计局限性较高 | 第29-30页 |
| 3.3.3 缺乏培养内部控制领域人才 | 第30页 |
| 3.4 S铁路局物资管理内部控制问题剖析 | 第30-37页 |
| 3.4.1 需求计划不准确 | 第30-31页 |
| 3.4.2 供应商管理不科学 | 第31页 |
| 3.4.3 采购方式不规范 | 第31-32页 |
| 3.4.4 招标过程不明确 | 第32-33页 |
| 3.4.5 仓库管理不严格 | 第33-34页 |
| 3.4.6 廉政建设不健全 | 第34页 |
| 3.4.7 内部控制风险识别不全面 | 第34-37页 |
| 4 S铁路局物资管理内部控制优化设计方案 | 第37-57页 |
| 4.1 改善物资管理内部控制环境建设 | 第37-39页 |
| 4.1.1 合理设置部门组织权限 | 第37-39页 |
| 4.1.2 塑造优良的企业文化 | 第39页 |
| 4.2 完善物资管理内部控制风险评估建设 | 第39-41页 |
| 4.3 优化物资管理内部控制活动建设 | 第41-54页 |
| 4.3.1 细化物资申请计划控制活动 | 第41-43页 |
| 4.3.2 注重供应商日常管理控制活动 | 第43-45页 |
| 4.3.3 规范公开采购业务控制活动 | 第45-47页 |
| 4.3.4 改善公开招标业务控制活动 | 第47-49页 |
| 4.3.5 推行标准化仓库管理控制活动 | 第49-50页 |
| 4.3.6 新增再生资源业务控制活动 | 第50-52页 |
| 4.3.7 健全办公用品采购及使用管理控制活动 | 第52-53页 |
| 4.3.8 完善廉政建设控制活动 | 第53-54页 |
| 4.4 重视物资管理内部控制信息与沟通建设 | 第54页 |
| 4.5 全面推行物资管理内部监督建设 | 第54-57页 |
| 4.5.1 健全日常活动监督建设 | 第55页 |
| 4.5.2 建立廉政活动监督建设 | 第55-57页 |
| 5 研究结论与展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 学位论文数据集 | 第62页 |
